Черная зарплата лишает работника ряда социальных и трудовых прав и затрудняет возможность ее взыскания с работодателя в случае невыплаты. Ответственность за черную зарплату грозит как работникам, так и работодателю. Негативные последствия для работника, получающего «серую» зарплату: 1. получение лишь «белой» части зарплаты в случае любого конфликта с работодателем; 2. неполучение в полном объеме отпускных, расчётных при увольнении; 3. оплата больничного листа, исходя из «белой». Рассмотрим, что собой представляет серая зарплата с точки зрения закона, а также чем грозит использование этой схемы компании-работодателю и ее сотрудникам. Особенности серой зарплаты, ответственность работодателя и способы доказывания в суде.
Чем вам грозит серая или черная зарплата
| Зарплата в конверте: можно ли взыскать через суд | БУХ.1С - сайт для современного бухгалтера | Разница между серой и черной зарплатой заключается в том, состоит сотрудник в трудовых отношениях с работодателем или нет. Черная зарплата – это когда человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег не удерживают НДФЛ и взносы. |
| "Серая" зарплата: какова ответственность работника и работодателя, куда можно пожаловаться? | В 2020 году зарплату в конвертах получали порядка 20 миллионов россиян. Общий доход таких граждан достигает 10 триллионов рублей в год. Как правило, ситуации, когда работодатель платит «серую» зарплату без ведома сотрудника, случаются редко. |
| Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты | Наличие платежных ведомостей у работника делает его позицию более сильной, так как ведомости отражают размер «серой» зарплаты, выплачиваемой в месяц, который обязательно должен быть доказан работником. |
| Серая зарплата: ответственность работодателя, куда жаловаться | Серая зарплата потянет за собой нановыплаты. Допустим, вы получали те же 11 280 рублей в последние два года — начисления именно за этот срок используются для расчёта больничного. Наибольшая сумма, на которую вы можете претендовать, — 371 рубль. |
| Серая зарплата, ответственность работодателя за серую зарплату | Безусловно, что при получении «серой» или «черной» зарплаты доход работника несколько выше. Вместе с тем, данный плюс сомнителен, поскольку социальные выплаты начисляются, исходя из данных по «белой» зарплате, и иные доходы не учитываются. |
Серая зарплата
Подборка наиболее важных документов по запросу Судебная практика серая зарплата (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам. По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. Разница между серой и черной зарплатой заключается в том, состоит сотрудник в трудовых отношениях с работодателем или нет. Черная зарплата – это когда человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег не удерживают НДФЛ и взносы. Если коротко, то штраф — до 30% от суммы налога к уплате по ней. Например, если не сдать декларацию на серую зарплату в 100 000 ₽ в течение шести месяцев, считая с 30 апреля следующего года, то штраф составит 46 800 ₽.
Наказание за выплату серой зарплаты могут ужесточить
Что такое серая и черная зарплата. Плюсы и минусы серой зарплаты для работника, работодателя. Ответственность работодателя за выплату черной и серой зарплаты. Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству. Возможность взыскания НДФЛ, не уплаченного в бюджет с «серой» заработной платы, появилась у инспекторов ФНС после введения в действие Федерального закона от 29.09.2019 № 325-ФЗ, которым внесена поправка в пункт 9 статьи 226 НК. Что такое черная и серая зарплата: что делать, если заплатили зарплату неофициально. Ответственность работника и работодателя за серую заработную плату. Серая зарплата: какова судебная практика и есть ли смысл судиться с работодателем? Ответственность организации при выплате заработной платы в конвертах. Меры наказаний для работников при получении серого дохода. Белая заработная плата – это полностью декларируемый доход официально трудоустроенного сотрудника. Белая зарплата в полном объеме отражена в трудовом договоре с работником, и в полном объеме проходит через зарплатные ведомости в бухгалтерии.
Шесть последствий вашей серой зарплаты
Поэтому некоторые компании для сокращения собственных расходов в различные фонды и бюджеты выдают сотрудникам «серую» или «черную» заработную плату. Выделяют три варианта ежемесячного дохода наемным работникам: Вид зарплаты Описание Белая Официальный, чистый заработок работника, с суммы которого отчисляют налоги и взносы во все предусмотренные законодательством фонды. Серая Легально выплачивают только минимальную часть от заработанных денег. Из этой части отчисляют подоходный налог и другие платежи в бюджет. Большую часть заработной платы работник получает наличными без удержаний и проведения по бухгалтерии. Черная Зарплата, с которой не выплачивают никакие налоги и не отчисляют деньги в фонды. Обычно такие расчеты проводят с сотрудниками без заключения трудового договора и официального трудоустройства.
Размер оплаты за работу основан только на устных обещаниях и решениях работодателя. Махинации с «серыми» и «черными» зарплатами незаконны. Они могут повлечь большие проблемы для самого работника и его нанимателя. Разница между белой и серой зарплатой Белая зарплата — предполагает официальное трудоустройство. Наличие легального дохода, с которого удержаны все обязательные взносы, гарантирует работнику определенные преимущества: В банке одобряют кредит на более выгодных для заемщика условиях. Оплачиваемый отпуск и больничный.
Декретные выплаты тоже выше, потому что в расчет закладывается официальная сумма, полученная до выхода на больничный по родам. Можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных с зарплаты средств. При получении зарплаты карту нет никаких задержек. Пенсия по достижении законодательно установленного возраста и накопленные баллы будут значительно выше. Серая заработная плата выгодна только работодателю. Но сэкономленные деньги получит не работник, а компания или определенная группа лиц, которые участвуют в схеме.
Опасности серой зарплаты для сотрудника, в том что: Нет гарантий выплаты той сумму, которую обещал работодатель или начальник. Зарплату выдают работнику наличными, в некоторых случаях без ведомости и подписи, иногда в конверте, что представляет собой нарушение закона.
Официальная часть зарплаты фиксируется в документах. С нее делаются отчисления в фонды, эта сумма становится базой для расчета НДФЛ. Обычно «белая» составляющая заработка равна МРОТ или незначительно превышает его. Неофициальная же «черная» часть зарплаты выплачивается сотрудникам в конвертах.
Эти суммы не фигурируют в ведомостях и отчетах, предназначенных для глаз сотрудников ИФНС. Обычно в таких случаях на предприятии ведется так называемая двойная бухгалтерия. Соответственно, с «черной» части зарплаты работодатель не платит налогов и не делает отчислений в фонды, экономя таким образом средства. Другое дело, что экономия эта происходит за счет сотрудников. Но об этом ниже. Основная цель серой зарплаты — неправомерное снижение налогового бремени.
Плюсы серой зарплаты Многие работодатели считают серую зарплату выгодной, потому что они якобы экономят на налогах и отчислениях в фонды. Однако это заблуждение, которое приведет организацию к еще большим тратам. Выплата серой зарплаты — незаконная схема, за которую работодатель понесет ответственность. Рано или поздно инспекция выявит нарушения, доначислит налог, выставит пени и штраф. А работодателю вместо привычных налогов и взносов придется уплатить еще пени и штраф. Выгодной такую схему назвать нельзя.
Каковы же преимущества серой зарплаты для сотрудника? Во-первых, человек получает на руки большую сумму, чем если бы это была полностью «белая» зарплата, так как с заработка удерживается меньший подоходный налог. Во-вторых, «серое» вознаграждение за труд позволяет минимизировать величину обязательных удержаний с заработной платы: алименты, штрафы и т.
Рано или поздно инспекция выявит нарушения, доначислит налог, выставит пени и штраф. А работодателю вместо привычных налогов и взносов придется уплатить еще пени и штраф. Выгодной такую схему назвать нельзя. Каковы же преимущества серой зарплаты для сотрудника? Во-первых, человек получает на руки большую сумму, чем если бы это была полностью «белая» зарплата, так как с заработка удерживается меньший подоходный налог.
Во-вторых, «серое» вознаграждение за труд позволяет минимизировать величину обязательных удержаний с заработной платы: алименты, штрафы и т. Но минусов у «зарплаты в конверте» для сотрудника куда больше. О них и поговорим дальше. Статья по теме: Индексация зарплаты в 2023 году Зарплата в условиях роста потребительских цен и инфляции периодически индексируется т. Это требуется для того, чтобы поддерживать доходы граждан на среднем уровне, обеспечивая тем самым покупательскую способность. Индексация зарплаты в 2023 — ключевой вопрос данной статьи. Подробнее Минусы серой зарплаты Серая зарплата не отражается в трудовом договоре, она не фигурирует и в других документах. Следовательно, человеку, получающему «деньги в конверте», очень сложно будет в случае чего отстоять свои права.
Сотрудник на «сером» окладе находится в весьма уязвимом положении. Трудящийся, которому выплачивается серая зарплата, автоматически становится нарушителем закона. Уклонение от уплаты налогов — серьезная статья, влекущая наказание в виде штрафов и даже лишения свободы. Кроме того, сотрудник на серой зарплате не может быть уверен в том, что работодатель выплатит ему оговоренную сумму полностью и в срок. Все, на что он может рассчитывать, — «белая» часть заработка, прописанная в документах. Остальное уже зависит от честности и платежеспособности руководства.
Дорогостоящие приобретения человека, несоизмеримые с его официальным доходом. Человек перешёл без очевидных причин на менее оплачиваемую работу. Если для предприятия такой случай единичен, то вполне возможно, что это просто совпадение и у работника имелись собственные причины для подобного шага. Но если на предприятие приходят работать специалисты, имевшие на прежнем месте работы более выгодные финансовые условия, но предпочетшие перейти на меньшую зарплату, и таких специалистов много, то это, несомненно, заинтересует контролирующие органы. Разница в официальных доходах по месту работы и сведениях, предоставляемых, например, в кредитные учреждения для оформления займа. Естественно, что ни одна из этих причин не может служить однозначным признанием нарушения налогового законодательства, но поводом для тщательной внеплановой проверки вполне может стать. И если в ходе таких проверок найдут своё подтверждение факты незаконного ухода от уплаты обязательных взносов и платежей, то работодатель в любом случае понесёт ответственность, вплоть до уголовной. Юридический портал bukva-zakona. Неуплата подоходного налога является серьёзным правонарушением и работник обязан самостоятельно задекларировать неофициальную часть зарплаты до 30 апреля следующего года. Невыполнение этого требования будет расцениваться, как уклонение от уплаты налогов, что может грозить серьёзным наказанием: денежным штрафом до 300 тысяч рублей ; лишением свободы до года. Статья 198 УК РФ за это же преступление, но совершённое в крупном размере, будет предусматривать санкции: штраф до 500 тысяч рублей; лишение свободы до 3 лет.
Серые зарплаты и ответственность работодателей в 2022 году
| Наказание за выплату серой зарплаты ужесточат | Что грозит работодателю за черную зарплату. Выплачивать зарплату с применением серых и черных схем — это нарушение закона. |
| Серая зарплата и черная - последствия - [HOST] | Серая зарплата: какова судебная практика и есть ли смысл судиться с работодателем? Ответственность организации при выплате заработной платы в конвертах. Меры наказаний для работников при получении серого дохода. |
| "Серая" зарплата: какова ответственность работника и работодателя, куда можно пожаловаться? | Привлечение к налоговой ответственности работника, получающего «серую» зарплату, неправомерно, поскольку обязанность исчисления, удержания и уплаты НДФЛ с зарплаты возложена на работодателя, являющегося налоговым агентом. |
Каковы последствия получения "серой" зарплаты?
| Серая зарплата — ответственность работодателя, куда жаловаться и как вывести все в «белое» | Еще 19% работников, опрошенных в 2022 году, получают так называемую «серую» зарплату — частично официально, частично нет. У оставшихся 10% вся зарплата — «чёрная», то есть, полностью неофициальная, «в конверте». |
| Судебная практика серая зарплата | Белая заработная плата – это полностью декларируемый доход официально трудоустроенного сотрудника. Белая зарплата в полном объеме отражена в трудовом договоре с работником, и в полном объеме проходит через зарплатные ведомости в бухгалтерии. |
| Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты | Серая зарплата — это промежуточный вариант между полностью неофициальным и официальным трудоустройством. Работодатель договаривается с сотрудником, что с части заработной платы будут выплачиваться все отчисления, а остаток — выдаваться «в конверте». |
| Серая зарплата: закон, как доказать и куда жаловаться при невыплате | Зарплаты бывают белые, черные и серые. При белой зарплате сумма, прописанная в трудовом договоре, и та, которую получает сотрудник, совпадают. Черная зарплата ― неофициальная, она не проходит по документам, нигде не фигурирует. |
| Как добиться выплаты зарплаты при неофициальном трудоустройстве | Черная зарплата – деньги, выплачиваемые без трудового договора (синоним «наличные в конверте»). Серая заработная плата – это заработная плата, официально выплачиваемая работнику в минимальной или уменьшенной сумме, и большая часть денег поступает вне кассы. |
Какова ответственность работодателя за выплату серой зарплаты
После обращения в любой из этих органов, они проводят проверку и если находят признаки преступления, выносят предписание об устранении нарушений и передают материалы в следственные органы или суд. При этом сложность привлечения к ответственности заключается в отсутствии прямых документальных доказательств нарушений и необходимости поиска различных дополнительных свидетельств. Работник может также самостоятельно сразу попытаться решить дело в суде. Использование черных схем выплаты зарплаты, это прямое нарушение положений нормативных актов о труде, в связи с чем, к нанимателю применимы штрафы в соответствии со ст. В результате штраф за черную зарплату составит: Для должностных лиц — от 1 000 до 5 000 руб. Повторное аналогичное нарушение влечет увеличение сумм штрафов, а также возможность дисквалификации руководителя компании на срок до 3 лет. Кроме того, не проведение зарплаты в бухгалтерии, это грубое нарушение правил учета, влекущее наказание по ст. Кроме того, в данном случае компания искажает сумму полученной прибыли и затрат, в связи с чем, может быть привлечена еще к штрафу в минимальном размере от 10 000 руб. Какое уголовное наказание могут применить?
Признаки уголовного преступления могут возникнуть в 2 случаях: Сокрытие суммы подлежащих уплате в бюджет сумм особо крупных объемах от 2 млн. В первом случае уголовная ответственность наступает в форме штраф от 100 000 до 300 000 руб.
При неофициальной работе, то есть без заключения трудового договора, организация может платить черную зарплату. С нее не платятся налоги и взносы, а работнику крайне сложно, практически невозможно, подтвердить факт трудовых отношений с работодателем и свой стаж. Также работодатель может использовать схему с выплатой серой зарплаты, когда официально по документам проходит только часть выплат. О последствиях использования черной и серой зарплаты для работника и работодателя читайте в нашем материале. Что такое черная и серая зарплата Размер и порядок выплаты зарплаты является существенным условием трудового договора.
В содержании договора можно предусмотреть разные варианты начисления, от оклада с надбавками до сдельной формы оплаты. Для бюджетных организаций размеры окладов и почти всех выплат персоналу утверждаются вышестоящими органами. После приема на работу и подписания договора руководство обязано вовремя выдавать зарплату , начислять налоги и взносы, платить их в бюджет и внебюджетные фонды, показывать выплаты в отчетности. Серая или черная зарплата выплачивается без начисления налогов и страховых взносов, без отражения ее в отчетности Черная или серая зарплата будет больше, так как с нее не удерживается НДФЛ. Однако у работника не будет учитываться стаж, а пособия по временной нетрудоспособности начислят в минимальном размере. Если факт выплаты серой зарплаты будет доказан, работодателя могут привлечь к налоговой, административной или уголовной ответственности. Недобросовестный работодатель может использовать нелегальные или полулегальные формы выплаты зарплаты персоналу.
Чаще всего это связано с желанием снизить отчисления по налогам и взносам. Вот несколько примеров: прием на работу без заключения трудового договора — работник не будет числиться в штате организации, а размер и порядок зарплаты определяется по устной договоренности, по неофициальным документам; работа по трудовому договору, где указан только базовый оклад — значительную часть выплат будет составлять серая зарплата, которую работодатель не будет показывать в отчетности; прием на работу по гражданско-правовому договору — это законный вариант привлечения к работе, но организация может использовать его для ухода от налогов и взносов, снижения их суммы. Надо понимать, что работать по ГПХ договору можно далеко не во всех сферах. Договор гражданско-правового характера — это документ, который, по закону, оформляется для оказания разовых услуг или работы на какой-то определенный период времени. Материал по теме Куда обращаться, если не выплачивают зарплату? ГИТ, прокуратура и суд придут вам на помощь Задержки в выплате заработной платы — насущная тема для многих. Как и куда обращаться, если не выплачивают заработную плату.
Ответственность за невыплату. Обращение в трудовую инспекцию, в суд и в прокуратуру ГПХ-договор — это вошедшее в обиход обозначение соглашения между заказчиком и исполнителем, в котором определены работы или услуги, за которые подрядчик исполнитель получит вознаграждение. Договор называется так, потому что регулируется гражданскими правоотношениями, а не Трудовым кодексом РФ. Если НДФЛ удерживается с зарплаты, то взносы работодатель перечисляет за свой счет, то есть эти начисления идут «сверх» зарплаты. Чтобы сэкономить на платежах, недобросовестный работодатель может использовать черные и серые схемы выплат. В законах нет таких определений, как черная или серая зарплата. Это неофициальные понятия.
При схеме с черной зарплатой организация вообще не показывает ее контролирующим органам, выдает всю суму «в конверте». При схеме с серой зарплатой организация официально показывает только часть выплат например, базовый оклад по трудовому договору. Остальная часть выдается неофициально, не показывается в отчетности.
А если имела место подача заведомо ложной информации в декларациях и иных документах, ответственным грозит уголовная ответственность. В Роструде эту информацию подтвердили — там четко поясняют, что всю ответственность за нарушение условий трудового договора несет работодатель, а работник за получение «серой» зарплаты не может нести ответственность. Другими словами, если вскроется факт, что работнику часть зарплаты выплачивали неофициально, наказать за это могут только работодателя.
К тому же он будет вынужден оплатить доначисленную сумму НДФЛ.
Последствия для работника и работодателя могут быть серьезными. Если вы столкнулись с такой невыплатой зарплаты, есть несколько способов ее наказать. Соберите необходимые доказательства. Это могут быть копии трудового договора, письменных или электронных сообщений, справок о заработке и другие документы, подтверждающие факт невыплаты черной зарплаты. Обратитесь в суд. Подайте иск против работодателя, требуя выплаты задолженности за черную зарплату.
При рассмотрении дела суд учтет все предоставленные вами доказательства и примет соответствующее решение. Используйте хитрости. Если работодатель отказывается возмещать задолженность, можно воспользоваться различными трюками. Например, можно неожиданно проверить кассовые аппараты или вести тайного покупателя для сбора информации о фактической выручке организации. Уведомите ведомства. Сообщите в налоговую службу о фактах невыплаты черной зарплаты. Для этого можно направить письменное заявление или подать официальное заявление на сайте налоговой.
Невыплата черной зарплаты имеет ряд минусов для работодателя. Во-первых, он может быть оштрафован за нарушение законодательства о труде и налоговые законы. Во-вторых, ему грозят административные и уголовные наказания. Советуем прочитать: Как усыновить ребенка из роддома: сроки рассмотрения документов и подачи заявления в суд Для работника необходимо понимать, что наказание работодателя за невыплату черной зарплаты не всегда является гарантированным и может потребовать времени и усилий. Однако, если вы собрали все необходимые доказательства и правильно воспользуетесь ими, вероятность получить компенсацию за задержанные финансовые средства будет гораздо выше. Что такое черная и серая зарплата Одной из главных проблем в сфере трудовых отношений остается невыплата необходимых сумм работникам. Работодатели зачастую ищут хитрости, чтобы минимизировать затраты на зарплату, использовать невыплату или выплату с существенным сокращением Серая зарплата — это форма оплаты труда, когда часть зарплаты выплачивается официально, а остальная часть — в неофициальной форме.
Как правило, такая оплата происходит без уплаты налогов, которые необходимы для обеспечения социального страхования работника пенсии, медицинского обслуживания и т. Черная зарплата — это полное искажение трудовых отношений, когда ни работодатель, ни работник не желают иметь какие-либо официальные связи между собой. Оплата происходит только наличными средствами и без каких-либо доказательств. Работодатель таким образом уклоняется от уплаты налогов и соответственно любых трудовых обязательств, а работник надеется на новую возможность найти более высокооплачиваемую работу. Существует несколько важных различий между серой и черной зарплатой: Отношение к закону: серая зарплата подразумевает нарушение законодательства в части налогообложения и социальных отчислений, в то время как черная зарплата является абсолютно нелегальной и может быть привлечена к уголовной ответственности. Доказательства: в случае серой зарплаты существуют какие-то доказательства выплаты зарплаты, хотя они могут быть недостаточными для судов в случае спора. В отличие от серой зарплаты, доказательства черной зарплаты обычно отсутствуют полностью.
Последствия для работника: работник, получающий серую зарплату, все равно получает какие-то социальные гарантии, например, пенсию или больничный лист. Работник, получающий черную зарплату, лишается всех гарантий, поскольку зачастую он не имеет никакого официального статуса. Последствия для работодателя: работодатели, использующие серую зарплату, могут быть проверены налоговыми ведомостями и, в случае выявления недоплаты налогов, наказаны административно.
Зарплата в конверте - это ответственность работодателя и работника
Уход от налогов "в особо крупном размере" сумма налогов и или сборов за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей наказывается штрафом: в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трёх лет; либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трёх лет или без такового; либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового. Получая заработную плату в «конвертах» или «серую» зарплату сегодня, Вы лишены возможности получать в полном объёме пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком, отпускные, пособия при увольнении, трудовую пенсию Что можно сделать работнику сейчас? Обязать работодателя оформить трудовые отношения в соответствии со статьей 15 Трудового кодекса Российской Федерации, в частности указав оплату за выполнение трудовой функции работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы. Обязать работодателя в письменном виде перечислять зарплату на зарплатную банковскую карту в полном размере, включая премиальные и иные выплаты указывая в заявлении размер ежемесячной выплаты , с уведомлением о возможном декларировании дохода в налоговой инспекции на суммы, отличающиеся по расчётным ведомостям. Заявление можно зарегистрировать в организации 2й экземпляр заявления с отметкой о получении должен остаться у Вас , либо направить по почте ценным письмом с уведомлением и описью вложения содержания заявления. В этих случаях Ваше заявление станет письменным фактом выплаты «серой» зарплаты и Вашим оружием при наступлении негативного последствий для Вас.
Работодатель выплатит часть денег, которая положена по трудовому договору, а заработную плату в конверте платить откажется. В такой ситуации работник будет вынужден обратиться в комиссию по трудовым спорам или в суд. Учитывая отсутствие документов, работнику придётся доказывать размер его реального оклада в суде. Сделать это можно следующим образом: 1. Свидетельские показания — можно предоставить пояснения коллег, работающих на аналогичных должностях и получающих аналогичные денежные выплаты, часть из которых - «серая заработная плата». Также можно попросить дать пояснения бухгалтера или иных лиц, которые переводили деньги от лица работодателя, если они будут готовы рассказать все объективно. Регулярные платежи — если работодатель платил деньги в безналичной форме, то можно сделать банковскую выписку и предъявить её в суде.
В случае невыплаты зарплаты работник не может обратиться в суд для защиты своих прав, так как нет официального документа, подтверждающего невыплату. Отношение к работнику как к «черной» зарплате. Имея серую зарплату, работник может быть воспринят работодателем как нелегальный работник и отношение к нему может быть соответствующее. Возможность наказать работника. Работодатель в любой момент может воспользоваться отсутствием официальности в выплате зарплаты и уволить работника без компенсации и никаких юридических последствий. Отношение судов и необходимые доказательства Серая зарплата является распространенной практикой в современном мире труда. Ее суть заключается в невыплате работодателем полной суммы заработной платы работника, скрывая часть дохода от государства и соответствующих налогов. Но как такое отношение судов? Для того чтобы работник смог доказать невыплату зарплаты работодателем, необходимы определенные доказательства. В первую очередь, это могут быть черные деньги, полученные работником на руки без оформления в трудовой ведомости. В таком случае, работник может привести свидетелей, которые подтвердят получение черной зарплаты. Это могут быть коллеги или другие люди, знающие о факте невыплаты полной суммы зарплаты. Еще одним способом доказательства является анализ банковских переводов и счетов работника. Если на счету работника не отражены все зарплатные выплаты, указанные в трудовой ведомости, это может служить доказательством невыплаты зарплаты. Также можно обратить внимание на различия между суммой налоговых удержаний в трудовой ведомости и фактически удержанными средствами. Для доказательства серой зарплаты также можно использовать хитрости в отношении незаполненных трудовых ведомостей. Если в трудовой ведомости не указаны все выплаты, выполняемые для работника, это может свидетельствовать о том, что работодатель намеренно скрывает некоторые дополнительные выплаты. Советуем прочитать: Как получить лицензию для образовательной деятельности: подробное руководство Следует отметить, что наказать работодателя за невыплату полной суммы зарплаты возможно только при наличии достаточных доказательств. В суде работник должен предоставить все необходимые документы и свидетельства, чтобы доказать факт невыплаты зарплаты и причинить моральный и финансовый ущерб. Как плюсы, так и минусы черной зарплаты существуют. Для работника недополучение зарплаты может повлечь моральный стресс, финансовые трудности и проблемы при оформлении кредитов. Для работодателя же серая зарплата позволяет снизить налоговые платежи и сэкономить средства на выплату заработной платы. Суды, в свою очередь, обычно относятся к невыплате зарплаты работникам негативно. Они стремятся защитить интересы работников, признавая незаконным такое поведение со стороны работодателя. В результате, работодатель может не только быть обязан выплатить должную зарплату, но и заплатить штрафы и компенсации за моральный вред. Необходимые доказательства невыплаты зарплаты: Черные деньги, полученные работником без оформления в трудовой ведомости. Банковские переводы и счета, не отражающие все зарплатные выплаты. Незаполненные трудовые ведомости, не указывающие все выплаты. Выводя на чистую воду серую зарплату, работники должны быть готовы к сложностям и необходимости предоставления доказательств. В случае успешного доказательства невыплаты работодатель может быть наказан соответствующими санкциями, а работнику будет восстановлено право на получение полной и законной заработной платы.
Это не единичный случай, а скорее традиционная практика — штрафовать компанию по результатам проверки. В прошлом году регуляторы провели более 9 000 выездных проверок, и только 350 компаний избежали претензий. Остальных признали нарушителями, они доплатили налогов и сборов в почти 300 миллиардов рублей. Мы расспросили главного бухгалтера с 20-летним стажем, какие незаконные методы бухучета используют компании, чтобы сократить налоги, и к каким последствиям приводит черная бухгалтерия. Зарплата в конверте Некоторые работодатели предпочитают платить персоналу черную или серую зарплату. Черную зарплату получают «мертвые души» — сотрудники, которые в компании официально не трудоустроены. Серую зарплату получают работники, которые числятся в штате, но часть зарплаты они получают в конверте. Когда работодатель на собеседовании сказал, что треть зарплаты буду получать в конверте, я согласилась». Татьяна Х. На первый взгляд кажется, что платить зарплату в конверте выгодно. Как регуляторы обнаруживают зарплату в конверте. Некоторые работодатели считают, что обнаружить серую зарплату сложно: трудовые отношения оформлены, деньги в бюджет поступают. Но регуляторы научились быстро выявлять нарушителей. Они сравнивают зарплату сотрудников компании со среднерыночной. В любой момент компанию может «сдать» обиженный сотрудник. Если он посчитает, что руководитель недоплатил премию, не учел переработку, он напишет жалобу в Трудовую инспекцию или прокуратуру. Жалоба спровоцирует внеплановую налоговую проверку. Инициировать проверку может посторонний человек, например, бывшая супруга одного из сотрудников. Допустим, она получает небольшие алименты на ребенка, потому что белая часть зарплаты бывшего мужа равна МРОТ — минимальному размеру оплаты труда. Если экс-супруга подозревает, что у отца ребенка доход значительно выше, она попытается выяснить источник дохода алиментщика и обратится в прокуратуру. Чем грозит зарплата в конверте. Наказание зависит от объема нарушений, их выявляет внеплановая налоговая проверка. Регуляторы смотрят документы за текущий год и за 3 предшествующих года. Например, налоговики пришли 1 июля 2020 года, тогда они проверяют документы с 1 января 2017 года по 30 июня 2020 года. Могут проверять по одному виду налога или по всем налогам и сборам. Проверяющие не только изучают документы, но и стараются приватно поговорить с сотрудниками компании. Если находят недовольного, склоняют его дать официальные показания против работодателя. Выявленный размер недоимки определит тяжесть ответственности. После того, как руководитель агентства перевел сотрудников в статус ИП, он стал платить за них налоги и взносы. Но так как доход сотрудников-ИП был небольшим, взносы уменьшают налоговые выплаты до нуля.
Кто ответит за серую зарплату и как доказать ее существование
Термин «серая» зарплата законодательно не установлен. На практике так называют случаи, когда в трудовом договоре зафиксирован размер зарплаты, которую работодатель платит официально, то есть начисляет на сумму дохода страховые взносы и удерживает НДФЛ. По существу, серая зарплата представляет собой частично официальный доход. Одна часть зарплаты начисляется и выплачивается легально. Именно из нее работодатель и производит отчисления страховых, налоговых и социальных взносов на работника. Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству. Выплачивая «серую» зарплату, работодатель сокращает расходы, но одновременно встает на скользкую дорожку, где его готовы поймать налоговая и трудовая инспекция. В статье рассказали, как контролеры находят «серую» зарплату и наказывают тех, кто её выдает.
Уголовная ответственность
- "Серая" зарплата: какова ответственность работника и работодателя, куда можно пожаловаться?
- Серая зарплата - ответственность работодателя в году
- Уплата НДФЛ с "серой" зарплаты
- Наказание за выплату серой зарплаты могут ужесточить
Наказание за выплату серой зарплаты ужесточат
Компании с серыми зарплатами потеряют налоговые льготы 12 февраля, 13:15 «Продолжить работу по совершенствованию законодательства в части противодействия выплате неофициальной заработной платы наемным работникам, обеспечив постоянный мониторинг ситуации на рынке труда и подготовку системных предложений о мотивации наемных работников к легализации их трудовой деятельности», — следует из документа. В перечне поручений говорится об усилении ответственности работодателей за выплату неофициальной заработной платы, за уклонение от уплаты страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
Она следит за нарушением гражданских прав. В эту организацию стоит обращаться, если работодатель получил предписание от трудовой инспекции о выплате положенных вам денег и не выполнил его. Прокуратура будет разбираться не только с нанимателем, но и с самим сотрудником. Как в суде доказать черную зарплату Доказательствами по размеру серых-черных зарплат занимается только суд. Такие процедуры не в компетенции прокуратуры, и тем более, трудовой инспекции.
Работодатель при таких разбирательствах доказывает, что он своевременно выплачивал сотруднику зарплату; деньги выдавались в полном заранее оговоренном размере. Работник доказывает обратное. Для этого он может использовать свидетельства, которые лучше собрать заранее. Начинайте это делать, как только вы поняли, что зарплата будет черной или серой. Это могут быть показания свидетелей, записи на диктофон, где есть прямое указание на сумму трудового вознаграждения; любые документальные подтверждения полного размера зарплаты или ее неофициальной части. К последней категории доказательств могут относиться все документы, подтверждающие двойную бухгалтерию: ведомости по зарплате; кредитные справки; заявки на бирже труда по свободной вакансии, когда она фактически была занята работником с черной зарплатой.
Если зарплата черная, то есть договор с работодателем вообще не заключался, то сначала надо доказать, что трудовые отношения реально были. Потом уже можно говорить о размере зарплаты. Даже при решении суда в пользу работника работодатель имеет право на обжалование, и такая тяжба может затянуться надолго. Серая зарплата: ответственность работника Если НДФЛ налог по доходам физлиц не платит работодатель, его должен вносить сам работник. По закону, работник должен вносить все принятые налом суммы в свою налоговую декларацию и уплачивать ежегодно с них подоходный.
С официальной зарплаты всех работников удерживается налог на доходы физических лиц НДФЛ. Обязанность по уплате налога с выплачиваемой работникам заработной платы возлагается на работодателя. Однако кроме НДФЛ работодатель обязан перечислять в бюджет страховые взносы во внебюджетные фонды, размеры которых очень высоки. Все это и заставляет платить работодателей зарплату «в конверте». Москве от 08.
Разновидностями такой зарплаты являются: неофициальная заработная плата, в основном выдаваемая «в конвертах», страховые премии и аннуитеты, выплачиваемые через страховые компании распространены реже , а также ряд других форм скрытого вознаграждения за труд. В нашей стране практика выплаты так называемых серых зарплат носит массовый характер, работодателями разработано множество схем так называемой оптимизации. С этой ситуацией активно борются налоговые органы, которые могут обратить внимание на организацию, если: 1 заработная плата сотрудников ниже прожиточного минимума по региону, ниже среднерыночного уровня по конкретному региону , ниже среднеотраслевой заработной платы; 2 уровень заработной платы руководства по официальным документам ниже заработка рядовых сотрудников; 3 поступила информация о том, что фирма производит выплаты заработной платы «в конвертах» например, анонимный звонок ; 4 у сотрудника на новом месте работы заработная плата ниже, чем на старом по данным справок 2-НДФЛ , то есть он сменил работу на менее выгодных условиях; 5 сотрудник предоставил в банк справки для получения кредита, в которых фигурирует большая сумма заработной платы, чем в реальном отчете по конкретной организации. Разберемся, чем грозит выплата зарплаты «в конверте» работнику и работодателю. В соответствии с п. Компания может выполнять функции налогового агента, если производит какие-либо выплаты физическим лицам — получателям призов, и если получатели призов поручают компании произвести какие-либо платежи в пользу третьих лиц. Согласно ст. Если у налоговиков появились доказательства выплаты зарплат в «конвертах», они не оставят это без внимания. У налоговой инспекции возникнет вопрос, с каких доходов компания выплачивает заработную плату в «конвертах».
Итоги Что такое серая зарплата Для начала следует разобраться, что же представляет собой серая зарплата. Этот вид вознаграждения за труд состоит из двух частей: официальной «белой» и неофициальной «черной». Официальная часть зарплаты фиксируется в документах. С нее делаются отчисления в фонды, эта сумма становится базой для расчета НДФЛ. Обычно «белая» составляющая заработка равна МРОТ или незначительно превышает его. Неофициальная же «черная» часть зарплаты выплачивается сотрудникам в конвертах. Эти суммы не фигурируют в ведомостях и отчетах, предназначенных для глаз сотрудников ИФНС. Обычно в таких случаях на предприятии ведется так называемая двойная бухгалтерия. Соответственно, с «черной» части зарплаты работодатель не платит налогов и не делает отчислений в фонды, экономя таким образом средства. Другое дело, что экономия эта происходит за счет сотрудников. Но об этом ниже. Основная цель серой зарплаты — неправомерное снижение налогового бремени. Плюсы серой зарплаты Многие работодатели считают серую зарплату выгодной, потому что они якобы экономят на налогах и отчислениях в фонды. Однако это заблуждение, которое приведет организацию к еще большим тратам. Выплата серой зарплаты — незаконная схема, за которую работодатель понесет ответственность. Рано или поздно инспекция выявит нарушения, доначислит налог, выставит пени и штраф. А работодателю вместо привычных налогов и взносов придется уплатить еще пени и штраф. Выгодной такую схему назвать нельзя. Каковы же преимущества серой зарплаты для сотрудника?
Sorry, your request has been denied.
Для этого проверяющим инспекторам понадобятся такие свидетельства, как справки о доходах работников, расчетные или платежные ведомости, расписки работников в получении зарплаты, электронная переписка, аудиозаписи разговоров и др. И их получить бывает довольно сложно. Если только работник, обиженный на произвол работодателя, сам не представит доказательства в Роструд или налоговый орган вместе с жалобой. Судебная практика рассмотрения претензий налоговых органов к работодателям на предмет ухода от уплаты налогов и сборов показывает, что при наличии любых достаточных доказательств суд часто встает на сторону налоговых инспекторов. А вот при обращении в суд работника с жалобой о невыплате ему черной части зарплаты судебное решение в большинстве случаев принимается в пользу работодателя. Даже если он представит тот же пакет документов, что и налоговые органы. Подробнее об этом парадоксе читайте далее. Зарплата в конверте: последствия для сотрудников Для работников, согласившихся на зарплату в конверте, плюс может быть только один — более высокая оплата труда по сравнению с сотрудниками, получающими полностью белую зарплату. Но и этот плюс не всегда присутствует. К сожалению, работодатель стремится сэкономить не только на налогах и страховых сборах, но и на зарплате. Для работников «конвертная» зарплата содержит практически одни минусы: С нее не идут отчисления в Пенсионный фонд, а значит, пенсия в старости будет значительно меньше.
Неоплачиваемые или малооплачиваемые отпуска. Минимальная оплата листков нетрудоспособности и выходных пособий. При задержке или неуплате работодателем черной части зарплаты у работника почти нет шансов доказать этот факт в суде, если у него не будет документов, подтверждающих начисление такой зарплаты которые, как показывает практика, работодатель в последнее время старается не выдавать.
В этом случае у данного лица отсутствует вина. Существуют доказательства наличия соглашения между физлицом и руководством фирмы о выплате черной зарплаты, а также не уплате НДФЛ и страховых взносов. В отношении работника может возникать ответственность, предусмотренная УК РФ.
Она появляется, если сумма неуплаты по НДФЛ за три года превысила 600000 рублей. Работнику устанавливается штраф в сумме 100000-300000 рублей или принудительные работы на один год, или лишение свободы на этот же период. Для работодателя Когда выплачивается серая зарплата, ответственность работодателя представлена: Ответственность, устанавливаемая КоАП — она предполагает установления наказания в отношении должностных лиц компании за нарушения правил ведения бухучета и составления отчетности в размере штрафа от 5000 до 10000 рублей. За повторные случаи сумма взыскания и теперь могут оштрафовать 10000-20000 рублей. Возможна дисквалификация на 1-2 года. Также предусмотрена уголовная ответственность должностных лиц юрлица за данное правонарушение в сумме 100000-200000 рублей, которая может быть увеличена до 500000 рублей.
Также предусматриваются принудительные работы до двух лет, административный арест на полгода, лишение свободы на 2 года. Домогательства на работе: определение и классификация, что делать и куда обращаться Что делать, если зарплату платят «вчёрную»? Работник может не согласиться на неофициальное трудоустройство. Поэтому он может попытаться переговорить об этом с руководством компании и при не достижении согласия — уйти из фирмы. Просьба о переводе на другой вид выплат Невыгодность выплаты серой зарплаты может быть стать очевидной работнику уже в ходе работы. Он может попытаться выбивать официальное установление ее размера всеми доступными способами.
Самый простой способ обратиться с такой просьбой к руководству организации. Если данное лицо занимает важное место в фирме, компания может пойти на это. Но практика показывает, что работнику скорее всего откажут. Работодатели предпочитают такой вопрос решать устно, ведь составленные документы будут являться доказательствами данного правонарушения. Если все же работник составит письменный запрос, то ему скорее всего ответят, что выплата зарплаты осуществляется в соответствии с оформленным трудовым контрактом.
Совершение административного правонарушения лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечёт наложение административного штрафа: - на должностных лиц в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трёх лет; - на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; - на юридических лиц от ста тысяч до двухсот тысяч рублей. Руководитель организации и главный бухгалтер, а также другие работники, оформляющие первичные учётные документы, могут быть привлечены к уголовной ответственности по статье 199 Уголовного кодекса Российской Федерации Уклонение от уплаты налогов и или сборов с организации. Уход от налогов «в крупном размере» сумма налогов и или сборов за период в пределах трёх финансовых лет подряд более двух миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 10 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая шесть миллионов рублей наказывается штрафом: в размере от ста тысяч до трёхсот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет; либо принудительными работами на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трёх лет или без такового; либо арестом на срок до шести месяцев; либо лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трёх лет или без такового. Уход от налогов "в особо крупном размере" сумма налогов и или сборов за период в пределах трех финансовых лет подряд более десяти миллионов рублей, при условии, что доля неуплаченных налогов и или сборов превышает 20 процентов подлежащих уплате сумм налогов и или сборов, либо превышающая тридцать миллионов рублей наказывается штрафом: в размере от двухсот тысяч до пятисот тысяч рублей или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трёх лет; либо принудительными работами на срок до пяти лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определенной деятельностью на срок до трёх лет или без такового; либо лишением свободы на срок до шести лет с лишением права занимать определённые должности или заниматься определённой деятельностью на срок до трёх лет или без такового. Получая заработную плату в «конвертах» или «серую» зарплату сегодня, Вы лишены возможности получать в полном объёме пособия по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, по уходу за ребенком, отпускные, пособия при увольнении, трудовую пенсию Что можно сделать работнику сейчас?
Обязать работодателя оформить трудовые отношения в соответствии со статьей 15 Трудового кодекса Российской Федерации, в частности указав оплату за выполнение трудовой функции работы по должности в соответствии со штатным расписанием, профессии, специальности с указанием квалификации; конкретного вида поручаемой работнику работы.
Для установления фактического размера оплаты труда Вам необходимо обратиться в суд». Проще говоря, если нужно помочь проверить правильность начисления и сроки выплаты официальной зарплаты, ГИТ с удовольствием проведет проверку и привлечет работодателя к административной ответственности за нарушения, а вот с «серой» зарплатой — «сам дурак, сам защищай свои права». ГИТ действительно не имеет инструментов для определения реального размера заработной платы, так как при проведении проверок руководствуется только теми копиями документов, которые предоставляет сам работодатель. Установить или проверить факты, незафиксированные в документах работодателя, инспекторы ГИТ не могут. Суды демонстрируют критическое отношение к «серой» зарплате, потому что последняя априори признается незаконной. Если суды будут поддерживать тенденцию взыскания неофициальной зарплаты, то искоренить это явление будет невозможно. Такая позиция судов не означает, что взыскать недополученные деньги нет шансов, но придется постараться собрать максимум доказательств. Суды удовлетворяют требования работников, когда факт выплаты «серой» зарплаты и ее размер одновременно оба обстоятельства доказаны бесспорно, то есть поставлен «шах и мат» работодателю.
Источник фото: shutterstock. Формула успеха заключается в грамотном подборе набора доказательств, которые дополняют друг друга. Рассмотрим некоторые из них. Электронная переписка. Переписка по e-mail, в мессенджерах, в социальных сетях зачастую содержит упоминание о существовании неофициальной зарплаты либо приглашение на ее получение. Сами сотрудники пренебрегают запретом работодателя обсуждать непрозрачные условия труда и оставляют в переписке заветные слова. Ошибка всех работников заключается в том, что они просто распечатывают тексты сообщений и приносят в суд.
Как “выбить” деньги с неофициального работодателя
- "Серая" зарплата: какова ответственность работника и работодателя, куда можно пожаловаться?
- Серая зарплата: что это, ответственность работодателя
- Зарплата в конверте: последствия для сотрудников
- Серая зарплата: подтверждение выплат и ответственность работодателя