в материале Forbes. Имущественный вычет при покупке жилья предлагают увеличить до 910 в РФ. Госдума предложила увеличить максимальный налоговый вычет при покупке квартиры до 520 тысяч рублей, а на погашение процентов по ипотеке — до 780 тысяч рублей. Имущественный вычет по НДФЛ при покупке квартиры, в т.ч. по ипотеке: сколько максимум можно вернуть, какие условия нужно соблюсти. Уважаемая Елена, имущественный налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья за счет сумм государственных субсидий или средств материнского капитала в соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
Досрочный платёж уменьшает общую сумму процентов, с которой можно получить вычет. Возьмём в качестве примера ситуацию выше. Допустим, вы оформили ипотеку и уже в третий месяц внесли 100 000 рублей досрочно. Тогда сумма процентов за первый год составит 312 475 рублей вместо 318 792 рублей. Разница небольшая, но всё же есть. При покупке ипотечной квартиры в браке лимит по вычету удваивается. Здесь всё работает так же, как и в ситуации с налоговым вычетом за квартиры, то есть муж и жена смогут вернуть 780 000 рублей. Если добавить сюда вычет за квартиру, то супруги могут получить с одного объекта недвижимости максимально 1,3 млн рублей Как работает вычет за отделку Если вы купите квартиру в новостройке, сможете частично компенсировать не только её стоимость, но и деньги, которые потратили на отделку. При этом такой вычет входит в состав общего с лимитом в 2 млн рублей. Если бы вычета за отделку не было, получили бы 221 000 рублей.
Причём это касается только домов на стадии строительства — если возьмёте жильё у застройщика в готовом здании, лишитесь права на получение компенсации за отделку. В договоре с застройщиком должно быть написано, что квартира продаётся без отделки. Именно «без отделки» — если написать, что «без ремонта», в вычете могут отказать. Если будете заказывать ремонт у застройщика, нужно разделить в договоре стоимость квартиры и отделки. Если она выполнена частично, то нужно расписать, какие работы входят в стоимость. В каких ситуациях нельзя претендовать на налоговый вычет Если вы не являетесь налоговым резидентом РФ то есть человеком, который находится в стране более 183 дней в году и у вас нет дохода, который облагается НДФЛ, ИП может претендовать на выплаты, только если находится на общей системе налогообложения. Другие ситуации, когда вычет не положен или положен, но частично. Например, вы купили новостройку по договору долевого участия ДДУ в 2020 году. Сам дом сдали в 2023 году и тогда же был подписан акт приёма-передачи с правом регистрации жилья.
Значит, право на вычет появится только в 2023 году. Если квартиру вам купили дети и это было прописано в договоре купли-продажи, то в возврате налога откажут. Даже в ситуации, когда жильё зарегистрировано на вас. В этом случае вы не понесли расходов, а значит, не уменьшили налогооблагаемую базу. Исключение: если человек получил в наследство ипотечную квартиру, по которой он обязан выплачивать кредит вместо наследодателя. Тогда можно претендовать на налоговый вычет по ипотеке. Ими считаются родители, дети, супруги, полнородные и неполнородные братья и сёстры, опекуны попечители и подопечные. То есть купить недвижимость у мамы можно, получить налоговый вычет — нельзя. Какие документы понадобятся В первую очередь нужно подготовить базовый набор: документы, подтверждающие право собственности: паспорта собственника и заявителя, налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, свидетельство о рождении детей, если они включены в договор в качестве собственников, выписка из ЕГРН, копия договора о покупке квартиры, акт приёмки-передачи при покупке по ДДУ ; документы, подтверждающие ваши расходы: расписка на квартиру и платёжные документы квитанции, банковские выписки, чеки и так далее ; справка о доходах и суммах налога физического лица раньше она называлась 2-НДФЛ — можно взять в бухгалтерии на работе или скачать в личном кабинете на сайте налоговой.
Если вы взяли квартиру в ипотеку, вооружитесь кредитным договором, а также графиком погашения кредита и справкой об уплате процентов. В случае если покупаете жильё в браке, понадобятся копия свидетельства о браке и заявление о распределении расходов для вычета между супругами.
Сергей сможет получить вычет по расходам на приобретение, так и на достройку и отделку дома. Размер имущественного вычета Вычет на приобретение жилья и земельных участков или долей предоставляется в размере фактических расходов, но не может превышать 2 000 000 рублей. То есть сумма возврата составит максимум 260 000 рублей 2 000 000 руб. Покупка квартиры в общую долевую собственность. Минина Марина и её мать Минина Наталья в 2018 году приобрели в общую долевую собственность квартиру стоимостью 4 000 000 рублей. Если для покупки привлекались целевые кредиты займы , то также предоставляется вычет по фактически уплаченным процентам, но не более 3 000 000 рублей. Ограничение по сумме процентов действует только в отношении кредитов, которые получены с 2014 года. По кредитам и займам, полученным ранее, имущественный вычет предоставляется без ограничения.
Вычет при долевом строительстве и проценты при ипотеке. В 2014 году Бельков Никита оформил ипотеку и заключил договор долевого участия на строительство квартиры, а в 2018 году он получил акт приема-передачи квартиры. В этом случае обратиться за вычетом можно только в 2019 году, несмотря на то, что ипотека выплачивалась с 2014 года. При этом вычет можно получать за все проценты, уплаченные с 2014 года. Если исчерпано право на основной вычет, то можно получить отдельно процентный вычет при условии, что расходы на погашение процентов не включались в состав основного вычета. Отдельное использование процентного вычета от основного. Игорь Корнев купил в 2009 году дом и использовал свое право на получение имущественного вычета в размере фактически произведенных расходов. При этом в состав вычета не включились расходы на погашение процентов. В 2018 году Игорь купил квартиру в ипотеку. Игорь не может использовать основной вычет, так как его исчерпал при покупке дома.
Однако он может претендовать на процентный вычет по ипотеке, но не более 3 млн. Перенос остатка неиспользованного вычета Если за один налоговый период календарный год была использована только часть имущественного вычета, то неиспользованный остаток вычета переносится на последующие годы. Перенос остатка вычета на следующие годы. Кузьмин Иван Николаевич работал весь 2018 год и купил квартиру за 2 350 000 рублей, оформив её в собственность в том же году. Всего за год Иван заработал 450 000 рублей и уплатил подоходный налог 58 500 рублей.
Эти суммы налоговых вычетов были установлены законодательством в 2013 году, и с тех пор ни разу не пересматривались. А цены на недвижимость с тех пор значительно выросли. Поэтому сегодня размер вычета несопоставим с рыночной стоимостью жилья, и практически не является эффективной материальной мерой поддержки граждан, купивших своё жильё. В связи с ростом цен на недвижимость увеличился также средний размер ипотечного кредита, а значит, и проценты за пользование им. Поэтому текущий размер вычета по процентам также весьма невелик, по сравнению суммарной стоимостью процентных обязательств заёмщика.
По этим причинам депутаты предлагают увеличить имущественный налоговый вычет, предусмотренный в связи с расходами граждан на новое строительство либо приобретение жилья с 2. Тем самым в случае одобрения этого законопроекта максимальный размер вычета составит 390. Также авторы законопроекта предлагают увеличить имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведённых налогоплательщиком расходов по уплате процентов по ипотеке с 3.
Если проводите платежи онлайн, документы должны быть в онлайн-банке Товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов — их нужно предоставить, если оформляете вычет на строительство дома Куда подавать: отнести в налоговую по месту жительства пакет документов или отправить сканы через личный кабинет налогоплательщика. Вариант 2: обратитесь за вычетом к работодателю Когда это нужно сделать: в любое время.
Неважно, закончился налоговый период или нет. Получили право на вычет в 2022 году — значит, в этом же году можете подать заявление на возврат. При этом работодатель не будет переводить вам налоги, которые вы оплатили раньше. Он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Когда вы оформите вычет, эти деньги будут оставаться у вас.
Какие документы нужны: Заявление в налоговую о том, что вы хотите получить уведомление о праве на имущественный вычет. Его пишут в произвольной форме или заполняют через кабинет налогоплательщика Все документы, которые указаны выше Куда подавать: заявление и документы отправьте в налоговую. Через 30 календарных дней вы получите уведомление, что имеете право на имущественный вычет. Передайте это уведомление работодателю, и он перестанет удерживать с вас НДФЛ. Вариант 3: воспользуйтесь упрощенным способом Когда это нужно сделать: с 20 марта до конца года, который следует за налоговым периодом.
Если право на вычет есть, то в личном кабинете налогоплательщика появится сообщение об этом. Заявление будет сформировано автоматически не позднее 20 марта, если сведения в налоговую поступили до 1 марта. Если позже, то надо подождать 20 дней после подачи заявления. В заявлении уже будет указана большая часть информации. Останется заполнить пустые строки и отправить его на проверку.
Что такое налоговый вычет при покупке квартиры и как его можно получить?
В этом случае каждый из супругов имеет право получить вычет с 2 млн рублей за покупку недвижимости и вычет с 3 млн за проценты по ипотеке. Распределять вычет супруги могут на свое усмотрение. Если квартира стоит, например, 3 млн рублей, то вычет с 1 млн может получить жена, вычет с 2 млн — муж. Или в других пропорциях, как решат сами супруги. Договоренности надо зафиксировать в заявлении о распределении налогового вычета. Его подают в налоговую вместе с декларацией для возврата налога.
Поясним на примере. Олег и Маша купили квартиру в ипотеку за 14 млн рублей. Каждый из них может получить вычет с 2 млн за покупку квартиры — по 260 000 каждый итого 520 000 рублей , и вычет с 3 млн рублей уплаченных процентов по ипотеке — еще по 390 000 рублей каждый итого 780 000. Таким образом, пара может вернуть 1,3 млн рублей — по 650 000 рублей на каждого.
Более того, два этих вычета можно использовать в отношении одного объекта недвижимости, а можно — в отношении разных Письмо Минфина от 22. Например, в 2017 году вы купили квартиру за 2,5 млн руб. В 2023 году вы решили приобрести другую квартиру за 6 млн руб. После приобретения второй квартиры в ипотеку вы сможете заявить вычет в сумме уплаченных процентов максимум на 3 млн руб.
Кстати, «добрать» вычет по процентам при покупке другого жилья нельзя п. Это значит, что если по одной ипотеке вы выплатили проценты на сумму, к примеру, 1,7 млн руб. Когда можно оформить налоговый вычет по процентам «Ипотечный вычет» определяется исходя из суммы уплаченных процентов, а не графика погашения ипотечного кредита. То есть сначала вы должны эти проценты заплатить банку, и только после этого воспользоваться вычетом. К примеру, вы оформили кредит в январе 2023 года. Ваш ежемесячный аннуитетный платеж равен 47 тыс. Цифра меняется в течение года, поскольку каждый месяц сумма долга уменьшается; оставшаяся часть платежа — на уплату процентов. Вы не вносили платежей досрочно и в итоге за 2023 год уплатили, к примеру, 498 тыс.
Вот на такую сумму вы сможете заявить вычет по процентам при условии, что ваш доход в 2023 году составил 498 тыс. Если доход меньше, то часть вычета опять же можно перенести на следующий год п. Можно ли сразу получить 650 000 рублей Если вы хотите сразу по итогам года, в котором купили квартиру, заявить вычет и со стоимости квартиры, и с суммы уплаченных процентов, причем на максимальную сумму 5 000 000 руб. Аннуитетный ежемесячный платеж составил 86 тыс. В 2021-2023 гг. Если облагаемые НДФЛ доходы собственника квартиры за 2021-2023 гг. То есть вернуть 650 тыс. Однако стоит ли откладывать оформление вычета на более поздний срок?
Ведь получив вычет по доходам 2021 года в 2022 году, возвращенный НДФЛ можно сразу направить, к примеру, на досрочное погашение ипотечного кредита. И тем самым снизить сумму ежемесячного платежа, а значит, и общую сумму переплаты по кредиту. Когда вычет не предоставляется Вычет не дадут, если: вы не являетесь налоговым резидентом РФ. Налоговый резидент — это лицо, находящееся на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев п.
Договор купли-продажи квартиры только если квартира куплена на вторичном рынке Договор долевого участия в строительстве или договор уступки прав требования только если квартира была куплена на первичном рынке. Акт приемки-передачи квартиры от застройщика только если квартира была куплена на первичном рынке. Платежные документы, подтвержающих перевод денег продавцу выписки из банка, расписки и т. Достаточно предоставить копии всех вышеперечисленных документов, кроме заявления 3-НДФЛ. Возврат процентов по ипотеке Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось.
Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету. А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок. Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах. Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов - 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.
Образец договора с самозанятым - устроит ФНС и убережет от штрафов Работодатели будут оформлять сотрудникам повышенный вычет по НДФЛ при покупке недвижимости. Размер вычета планируют увеличить до 3 млн рублей, а вычет по ипотечным процентам - до 4 млн рублей. Рассмотрим подробно изменения в законодательстве. Это максимальная сумма, независимо от того, сколько стоит недвижимость. Из нее заявитель может получить 260 тыс. По ипотечным процентам можно оформить вычет по НДФЛ в размере 3 млн рублей.
«Можно вернуть 390 тысяч рублей»: как получить налоговый вычет при покупке жилья
По уплаченным ипотечным процентам максимальный вычет при покупке квартиры и прочего жилья составляет 3 млн. руб., значит вернуть можно до 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%). Имущественные налоговые вычеты можно получить, если налогоплательщик совершал операции с имуществом, например продал квартиру или купил земельный участок для строительства дома. Налоговый вычет при покупке квартиры Полный список документов может немного отличаться в зависимости от некоторых обстоятельств, поэтому перед оформлением заявления следует уточнить этот вопрос у сотрудника налогового отдела. Имущественный вычет, связанный с расходами на приобретение жилья, может получить физическое лицо — налоговый резидент. Уважаемая Елена, имущественный налоговый вычет не предоставляется при покупке жилья за счет сумм государственных субсидий или средств материнского капитала в соответствии с п. 5 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации.
«Можно вернуть 390 тысяч рублей»: как получить налоговый вычет при покупке жилья
в материале Forbes. Имущественный вычет можно получить не только за покупку квартиры, но и за ее ремонт. Но декларацию для налогового вычета можно подать в течение 3 лет после покупки жилья или несения соответствующих расходов. Как предоставить работнику имущественный вычет при покупке жилья или земельного участка. Если квартира куплена до 2014 года, то имущественный налоговый вычет было делить нельзя.
Калькулятор имущественного вычета
По уплаченным ипотечным процентам максимальный вычет при покупке квартиры и прочего жилья составляет 3 млн. руб., значит вернуть можно до 390 тыс. руб. налога (3 млн. х 13%). Имущественный вычет По имущественному вычету с квартиры можно вернуть только 650 тыс. рублей на одного человека. При покупке квартиры, участка и иной недвижимости налоговый вычет составит до 260 тысяч рублей, хотя сумму можно увеличить. Имущественный вычет при покупке жилья предлагают увеличить до 910 в РФ.
Как получить налоговый вычет по ипотеке за квартиру: пошаговая инструкция
Условия получения Чтобы получить вычет на квартиру, человек должен быть официально трудоустроен и платить НДФЛ, отметил Андреев. Ве рнуть м ожно только тот налог, который уже был уплачен. Если уплаченных налогов не хватает на получение вычета целиком, его часть можно вернуть в следующем году, пояснил собеседник «ВМ». Какой будет индексация пенсий во втором квартале 2022 года Для получения вычета нужно подтвердить владение жильем, отметил юрист. Нужно подтверждение оплаты: без него вычет не дадут, все эти «черные» расчеты наличными — сразу мимо вычета.
Сделка должна быть на ту же сумму, на которую вы хотите заявить. Нельзя написать в договоре стоимость 500 тысяч рублей, а по факту она будет пять миллионов, и претендовать человек будет тоже на пять миллионов. Если через ипотеку делать, то там сложностей нет: банк все подтверждает. А если друг у друга люди покупают, то есть проблемы, — рассказал эксперт.
Если жилье приобретается у взаимозависимых лиц родственников , получить вычет будет невозможно, уточнил Андреев.
Если в 2020 году использовать право для получения вычета на квартиру, купленную до 01. Поэтому неработающие пенсионеры такой возможностью воспользоваться не могут. Исключение составляет ситуация, когда гражданин вышел на пенсию в прошлом году. В таком случае он сможет получить налоговый вычет за период, пока был официально трудоустроен.
Работающие пенсионеры являются плательщиками НДФЛ на общих основаниях. Поэтому они могут воспользоваться возможностью получения вычета, если не реализовали свое право раньше. При покупке супругами При покупке квартиры супругами возможны следующие варианты: Квартира куплена в общую совместную собственность. В этом случае право на вычет возникает у каждого из супругов. Причем, у каждого в пределах 2 000 000 р.
Чтобы определить порядок раздела вычета, супруги должны оформить заявление о распределении. Илья и Марина купили квартиру за 3 000 000 р. Так как оба супруга были официально трудоустроены, они подали документы на вычет совместно. Илья получил вычет с 2 000 000 р. У Марины осталась возможность получить в дальнейшем вычет еще с 1 000 000 р.
Илья использовал свое право полностью. Квартира куплена одним из супругов при наличии брачного контракта. В такой ситуации возможность получения вычета возникает только у собственника квартиры. Второй супруг не является собственником, поэтому у него право не возникает.
Будут стараться покупать квартиру вбелую, где все прозрачно Герман Борисов юрист по недвижимости, риелтор В конечном итоге государство вернет свои расходы на вычет за счет налогов с прибыли от продажи недвижимости, которые будут платить продавцы, добавил Борисов. Источник фото: Pexels Обелить рынок По мнению Германа Борисова, повышение лимитов налогового вычета позволит обелить рынок недвижимости, сделать его «более цивилизованным». Так у продавцов будет меньше шансов продать жилье по заниженной цене, чтобы уйти от налогов. Юрист привел в пример ситуацию, когда человек покупает квартиру в новостройке и через год—два она вырастает в цене.
Чтобы не платить налог, владелец пытается продать ее по той же цене, за которую купил. Но если покупатель будет требовать обязательный налоговый вычет, то занизить цену не получится — полную стоимость жилья придется прописать в договоре. То же самое с продажей квартир, которые достаются по наследству или в рамках приватизации: их стоимость нередко занижают, чтобы уменьшить налог.
Размер имущественных налоговых вычетов в указанном в настоящем пункте случае определяется исходя из фактически произведенных расходов с учетом ограничений, установленных пунктом 3 настоящей статьи. ФЗ от 02. Имущественные налоговые вычеты предоставляются при подаче налогоплательщиком налоговой декларации в налоговые органы по окончании налогового периода, если иное не предусмотрено настоящей статьей и абзацами третьим - пятым пункта 4 статьи 229 настоящего Кодекса. Федерального закона от 02. Имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, могут быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю далее в настоящем пункте - налоговый агент , если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов. Заявление должно быть рассмотрено налоговым органом в срок, не превышающий 30 календарных дней со дня подачи налогоплательщиком в налоговый орган в письменной форме, либо электронной форме по телекоммуникационным каналам связи, либо через личный кабинет налогоплательщика указанных заявления и документов.
В срок, указанный в абзаце втором настоящего пункта, налоговый орган информирует налогоплательщика о результатах рассмотрения заявления, указанного в абзаце втором настоящего пункта, через личный кабинет налогоплательщика при отсутствии прекращении у налогоплательщика доступа к личному кабинету налогоплательщика - по почте заказным письмом , а также представляет налоговому агенту подтверждение права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов, указанных в абзаце первом настоящего пункта, по форме и формату, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, в случае, если по результатам рассмотрения заявления не выявлено отсутствие права налогоплательщика на такой налоговый вычет. Налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов у одного или нескольких налоговых агентов по своему выбору. В случае, если, получив имущественный налоговый вычет у одного налогового агента, налогоплательщик обращается за получением имущественного налогового вычета к другому налоговому агенту, указанный имущественный налоговый вычет предоставляется в порядке, предусмотренном пунктом 7 настоящей статьи и настоящим пунктом. В случае, если по итогам налогового периода сумма дохода налогоплательщика, полученного у всех налоговых агентов, оказалась меньше суммы имущественных налоговых вычетов, определенной в соответствии с пунктами 3 и 4 настоящей статьи, налогоплательщик имеет право на получение имущественных налоговых вычетов в порядке, предусмотренном пунктом 7 или 8. В случае, если после представления налогоплательщиком в установленном порядке заявления налоговому агенту о получении имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 настоящей статьи, налоговый агент удержал налог без учета имущественных налоговых вычетов, сумма излишне удержанного после получения заявления налога подлежит возврату налогоплательщику в порядке, установленном статьей 231 настоящего Кодекса. В случае наличия у налогового органа сведений, представленных в соответствии с пунктом 3 статьи 221. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 3 пункта 1 настоящей статьи, может быть предоставлен налогоплательщику в порядке , установленном статьей 221. Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 настоящей статьи за исключением имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов по кредитам займам , полученным от организаций, если такие займы выданы в соответствии с программами помощи отдельным категориям заемщиков по ипотечным жилищным кредитам займам , оказавшимся в сложной финансовой ситуации, утверждаемыми Правительством Российской Федерации , может быть предоставлен налогоплательщику в порядке , установленном статьей 221. Если в налоговом периоде имущественные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и или 4 пункта 1 настоящей статьи, не могут быть использованы полностью, их остаток может быть перенесен на последующие налоговые периоды до полного их использования, если иное не предусмотрено настоящей статьей.
При этом остаток налогового вычета может быть использован в порядке, предусмотренном статьей 221.
Калькулятор имущественного вычета
Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2017-2018 году Зачастую граждане не обладают достаточными средствами для приобретения жилья, поэтому пользуются услугами банка и оформляют договор ипотечного кредитования. Государство позволяет вернуть налоговый вычет и при рефинансировании первичного ипотечного кредита, при этом в ИФНС нужно подать: копию первоначального ипотечного займа; копию договора, выданного банком на перекредитование ипотечного кредита. При покупке квартиры в ипотеку или при рефинансировании первичного ипотечного займа вы должны подтвердить, что жилье приобретается на территории РФ. Компенсация по ипотечным процентам предоставляется государством как самостоятельный вычет. Если гражданин уже использовал свое право возврата вычета до 2014 г. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры? Налоговым кодексом предусмотрено два варианта для компенсации сумм при приобретении объектов недвижимости: через организацию своего работодателя; через органы ФНС. Чтобы вернуть полагающийся вычет, следует решить, каким способом вам удобнее воспользоваться.
Если вы планируете получать вычет у своего работодателя, то для этого потребуется: подготовить комплект документации, заполнить заявление и предоставить их в ИФНС; налоговая инспекция в течение 30 дней выдаст соответствующее уведомление; написать заявление в произвольной форме, приложить извещение из налоговой, и предоставить эти документы вашему работодателю. После этого сотрудники бухгалтерии будут начислять заработную плату, при этом ежемесячно сумму НДФЛ не станут удерживать. Вам потребуется ежегодно брать справку в налоговой инспекции, если имеется неиспользованный остаток вычета, который переносится на последующие годы. При возврате вычета через налоговые органы нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и приложить подтверждающие документы. Этот процесс оформляется после окончания года, в котором появилось имущество. Декларация направляется в налоговую инспекцию ежегодно до 30 апреля.
Человек обязательно должен быть налоговым резидентом. Российское гражданство — не определяющий признак, оно необязательно, — пояснил юрист. Зачисляют в течение месяца Для подачи заявления на вычет нужны договор купли-продажи, подтверждение оплаты и налоговая декларация, отметил юрист. Вся информация о доходах у налоговой службы есть в автоматическом режиме. Заявить нужно в течение трех лет с момента, когда возникло право на вычет, иначе его можно потерять, подчеркнул собеседник «ВМ». С момента подачи заявления до зачисления средств может пройти какое-то время, заметил эксперт. Только после этого принимается положительное или отрицательное решение и становится возможным возврат денег. По факту они действительно сейчас делают быстрее, если все нормально с документами: не за две недели, но в месяц укладываются, — рассказал специалист. Эксперт отметил, что налоговый вычет за квартиру остается одинаковым из года в год. При этом его можно было бы увеличивать на уровень ежегодной официальной инфляции, подчеркнул юрист.
Они могут получить вычет не только за тот год, когда приобрели квартиру, и последующие годы, но и за три предыдущих года. Такое право есть и у работающих пенсионеров: даже если они платят НДФЛ, всё равно могут вернуть налог за три года до покупки квартиры. В каких случаях нельзя получить вычет: жильё оплачено за счёт средств материнского капитала или за счёт жилищных субсидий. Их нужно вычесть из стоимости квартиры. Полезная информация: распределить вычет можно между супругами, которые состоят в официальном браке; если родители платят за долю ребёнка до 18 лет , они могут вернуть НДФЛ с этой суммы расходов. Стоимость доли ребёнка до 18 лет, оплаченная средствами родителей, не увеличивает лимит их вычета, а входит в него. При этом у ребёнка по достижении им 18 лет и при покупке квартиры сохранится право на собственный вычет в полном объёме. Как рассчитать сумму вычета? Давайте разберёмся в процедуре получения вычета на примере типичной истории. В 2019 году Евгения и её супруг приобрели квартиру по цене 6 миллионов рублей.
В случае если налогоплательщик в отчетном периоде трудился у нескольких работодателей, ему следует подать справки со всех мест работы. Если квартира приобретена в рамках долевого участия, то по понятным причинам документов о госрегистрации у заявителей еще нет. В таких обстоятельствах налоговую инспекцию устроит акт приема-передачи квартиры. При оформлении обычной покупки без дополнительных условий такой акт не обязателен, поэтому может в налоговый орган и не представляться. Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить: копию кредитного договора; справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке. Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита. Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать: копию свидетельства о браке; В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать: свидетельство о рождении ребенка; заявление об определении долей. Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются: копии договоров на вышеуказанные услуги; копии чеков и квитанций об оплате. Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому. Для получения налогового вычета при покупке квартиры - 2023-2024 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы оригиналы документов по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов. Теоретически форма заявления входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если у вас есть недоимка по каким-либо налогам, то возврат будет произведен только после покрытия недоимки в размере оставшихся после этой операции денежных средств. О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец». Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету. Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате. Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически. Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех.
Когда можно получить налоговый вычет при покупке квартиры сразу одной суммой
Имущественный вычет, связанный с расходами на приобретение жилья, может получить физическое лицо — налоговый резидент. Имущественный вычет при покупке жилья каждый человек может оформить на одну или несколько квартир с учётом лимита — 2 млн рублей. Получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку также можно с помощью работодателя. Имущественный вычет положен на следующие типы жилья. Если квартира стоила дешевле 2 млн, неиспользованный остаток вычета нельзя вернуть при покупке другого жилья.
Как получить налоговый вычет за квартиру
Конечно, эта мера целесообразна. Особенно для московского и питерского региона это актуально, там нет жилья дешевле семи миллионов. Будут стараться покупать квартиру вбелую, где все прозрачно Герман Борисов юрист по недвижимости, риелтор В конечном итоге государство вернет свои расходы на вычет за счет налогов с прибыли от продажи недвижимости, которые будут платить продавцы, добавил Борисов. Источник фото: Pexels Обелить рынок По мнению Германа Борисова, повышение лимитов налогового вычета позволит обелить рынок недвижимости, сделать его «более цивилизованным».
Так у продавцов будет меньше шансов продать жилье по заниженной цене, чтобы уйти от налогов. Юрист привел в пример ситуацию, когда человек покупает квартиру в новостройке и через год—два она вырастает в цене. Чтобы не платить налог, владелец пытается продать ее по той же цене, за которую купил.
Новостройку оплатили в 2021 году, а право собственности на нее оформили только в 2022 году. Право на вычет появилось в 2022 году. В 2024 году собственник подает декларации за 2022 и 2023 годы. Ему вернут НДФЛ, уплаченный в эти и последующие годы, а за 2021 год не вернут, потому что тогда еще не было права на вычет, хотя расходы уже были. Пример с вычетом за три года. Если квартиру купили в 2021 году и тогда же оформили на нее право собственности, но декларацию ни разу не подавали, в 2024 году можно подать три декларации: за 2021, 2022 и 2023 годы. Налог вернут за эти три года. Пример с давней покупкой квартиры.
Бывает, что люди покупают квартиру, но ничего не знают о вычетах. Например, жилье купили в 2016 году, а про вычет узнали только в 2024 году. Тогда можно подать декларацию за 2023, 2022 и 2021 годы — то есть за три предыдущих года. За все годы с даты покупки квартиры вычет заявить нельзя и забрать из бюджета уплаченный в 2016—2020 годах налог тоже не получится.
Когда квартира приобретается с привлечением ипотечного кредита, налоговикам дополнительно придется представить: копию кредитного договора; справку об удержанных процентах, выданную кредитовавшей вас организацией она необходима для получения вычета на погашение процентов по ипотеке. Иногда инспекция может потребовать представить копии документов, подтверждающих факт уплаты кредита. В этом случае вы опять же можете обратиться в кредитную организацию с просьбой выдать справку о погашении кредита. Если квартира оформляется в общую собственность супругов, то дополнительно придется подать: копию свидетельства о браке; В ситуации, когда приобретенная квартира оформлена на несовершеннолетнего ребенка, в инспекцию также необходимо сдать: свидетельство о рождении ребенка; заявление об определении долей. Для подтверждения расходов, связанных с разработкой проектно-сметной документации, приобретением строительных и отделочных материалов, а также услуг по отделке и ремонту квартиры, в ИФНС представляются: копии договоров на вышеуказанные услуги; копии чеков и квитанций об оплате.
Все копии документов необходимо заверить. В данном случае нотариального заверения не требуется, и это можно сделать самому. Для получения налогового вычета при покупке квартиры - 2023-2024 документы, представляемые с целью подтверждения вычета по истечении года, подаются в инспекцию вместе с декларацией. Крайний срок подачи декларации, если она только на вычет, не установлен. Контролеры в течение 3 месяцев проводят камеральную проверку. В это время они могут потребовать от вас пояснения или документы оригиналы документов по возникшим вопросам. По истечении этого срока налоговики обязаны дать вам ответ об удовлетворении права на вычет либо отказе в нем. В любом случае вы получите письмо о принятом решении. Если ответ положительный, подавайте заявление о возврате с указанием банковских реквизитов.
Теоретически форма заявления входит в состав декларации 3-НДФЛ. Если у вас есть недоимка по каким-либо налогам, то возврат будет произведен только после покрытия недоимки в размере оставшихся после этой операции денежных средств. О том, как оформляется такое заявление, читайте в статье «Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры - образец». Как отправить собранные документы в налоговую инспекцию На сегодняшний день есть несколько вариантов подачи документов для получения вычета за квартиру в налоговый орган. Наверное, самым распространенным является их личное представление налогоплательщиком, когда мы сами идем в инспекцию по месту жительства и сдаем пакет документов. В этом случае у вас на руках остается декларация по форме 3-НДФЛ со штампом о дате приема. Именно от этой даты мы отсчитываем 3 месяца на камеральную проверку и принятие решения по вычету. Другой способ подачи документов — их отправка по почте с описью вложения. В данном случае датой подачи документов будет дата отправки, зафиксированная в квитанции об оплате.
Однако многие налогоплательщики относятся к такому способу скептически. Третий, активно развивающийся способ — сдача декларации через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Он самый удобный из всех. Но для этого вам потребуется оформить электронно-цифровую подпись. О том, как создать ЭЦП физическому лицу, читайте в статье «Налогоплательщики-физлица могут создать электронную подпись прямо в своем ЛК». Документы для вычета, оформляемого у работодателя В случае, когда налогоплательщик не желает ждать конца года, для получения вычета за квартиру он может обратиться к своему работодателю и получить вычет у него. Как оформить налоговый вычет при покупке квартиры у работодателя?
Эта сумма не сгорает. Ее можно получить в следующем году, когда вновь с зарплаты накопятся налоги.
С процентами по ипотеке так: вы можете просить с них вычет каждый год, пока не выберете всю сумму в 3 миллиона. Очень грубый пример: допустим, вы каждый год после покупки квартиры выплачиваете по миллиону рублей процентов. Соответственно вы три года можете просить налоговый вычет: с миллиона в первый год, еще с миллиона — во второй и с миллиона — в третий. Если выплаты процентов на этом не закончились, вычет уже не дадут. Найти образец можно на сайте налоговой. Также на сайте ФНС есть программа для компьютера. В нее вносятся свои данные, она все считает и сама формирует декларацию.