Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ).
С пенсии возьмут налог: в каких случаях удержат 13%
| Корпоративная пенсионная система ОАО «РЖД» | Социальные налоговые вычеты можно получить при подаче налоговой декларации по НДФЛ в налоговую инспекцию по месту жительства налогоплательщика по окончании года с приложением копий документов, подтверждающих право на вычет. |
| Как пенсионеру вернуть ндс | О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. |
| Письмо Минфина от N / | Пенсия для ИП Рассказываем о том, на какую пенсию претендовать предпринимателю Даем информацию о взносах и инструкцию по ее получению Онлайн-журнал банка Точка. |
| Могут ли пенсионеры получить налоговый вычет? Разговор с юристом | Рассчитывать на возмещение могут компании, ИП, уплачивающие НДС. Вся процедура возврата полностью отражена в налоговом кодексе Российской Федерации. |
| Может ли пенсионер получить налоговый вычет | Роскачество | Как получить налоговый вычет за пенсионные отчисления в 2024 году В каком размере можно вернуть НДФЛ и кому положен возврат Заполним декларацию 3-НДФЛ и поможем вернуть налог без очередей. |
Какие налоги положены пенсионерам на самозанятости?
- Содержание
- Когда и как можно получить накопительную часть пенсии единовременно
- Социальные налоговые вычеты | ФНС России | 77 город Москва
- В каких случаях можно вернуть НДС из бюджета
- Какие нужны документы для получения вычета
Порядок назначения и выплаты пенсии госслужащим по выслуге лет
Таким образом, гражданин СНГ может получать пенсию по старости при условии: • наличия вида на жительство РФ; • постоянного проживания на территории РФ; • достижения пенсионного возраста, дающего право на страховую пенсию по старости. Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг. Узнайте, как будет рассчитываться пенсия в налоговой службе в 2024 году. Узнайте о последних изменениях и преимуществах, которые могут быть доступны вам при получении пенсии от государства. Предприятие на едином налоге по ставке 3%, плательщик НДС, реализует объект основного средства — шкаф-витрину. Предварительно на дату баланса была проведена переоценка всех основных средств согласно правилам бухгалтерского учета. читайте в статье. В 2023 году продолжает действовать период по увеличению возраста, дающего право на получении пенсии по возрасту.
Хорошо ли живётся ИП на пенсии
НП платится только при ведении предпринимательства. Однако если БФ не занимается бизнесом, то он всё равно должен сдавать нулевые декларации. К плательщикам НП относятся все российские организации п. А все налогоплательщики обязаны представлять декларации п. Если НКО не платит НП, то она имеет право сдавать упрощенную форму декларации по итогам налогового периода п. Обязанность представлять декларации лежит на всех налогоплательщиках п. В связи с чем благотворительная деятельность не попадает под НДС? Если в качестве помощи безвозмездно передаются деньги, то объекта налогообложения для НДС не возникает согласно ст. Если же происходит передача товаров или имущественных прав, то действует подп. Для подтверждения таких свободных от НДС операций необходимо: соблюдать цели БФ согласно уставу; иметь документы, подтверждающие безвозмездную передачу.
Если получатель помощи — юрлицо, такими документами могут быть договор с получателем, акты приемки-передачи. Для физлиц нужен документ, подтверждающий, что помощь получена письмо Минфина РФ от 26. На БФ, осуществляющие и облагаемые, и необлагаемые НДС операции, возложена обязанность вести их раздельный учет п. По закупкам в целях благотворительности входящий НДС учитывается в стоимости покупки и к вычету не принимается подп. По закупкам в целях коммерческой деятельности НДС может быть принят к вычету, а реализация будет объектом для начисления налога. Согласно п. Благотворительный фонд и зарплатные налоги При выплате доходов физическим лицам необходимо помнить об НДФЛ и социальных взносах. Если таких выплат не было, а сотрудники работают на добровольных началах п. При оказании благотворительной помощи физическим лицам для целей освобождения этих выплат от НДФЛ нужно руководствоваться ст.
По страховым взносам плательщиками являются страхователи, которые производят выплаты застрахованным лицам. По этим выплатам и взносам БФ отчитывается в налоговую. Если выплат нет, но есть застрахованные работники, физлица-подрядчики , представляется нулевой расчет. Так требуют чиновники письма Минфина от 24. Сдавать расчет не нужно лишь в том случае, если застрахованные отсутствуют. Но такую ситуацию представить сложно. О заполнении отчетности по страховым взносам читайте в этой статье. Благотворительный фонд и прочие налоги Под налогообложение благотворительного фонда попадает также его имущество. По налогу на имущество налогоплательщиками являются организации, владеющие имуществом, являющимся объектом для этого налога.
Если имущества нет на балансе, то декларация не подается вообще. Если у НКО есть имущество, являющееся объектом налога, то необходимо уплачивать налог на имущество и подавать соответствующие расчеты и декларации исключения в ст. Эта обязанность лежит на НКО независимо от того, ведется или нет предпринимательская деятельность. При этом НКО не начисляют амортизацию по основным средствам, полученным по целевым программам и участвующим в некоммерческой деятельности подп. Для таких активов налог на имущество считается согласно п. Какие еще налоги платит благотворительный фонд? Что касается транспортного налога, то уплата по нему и сдача декларации происходят, если на БФ зарегистрированы транспортные средства ст. Аналогично и с земельным налогом: отчетность ведется только теми юридическими и физическими лицами, которые владеют земельными участками на правах собственности, постоянного пользования или пожизненного владения п. Облагается ли налогом помощь в целях благотворительности для рядовых организаций?
Помимо БФ участвовать в помощи нуждающимся могут и обычные юрлица. Когда благотворитель делает пожертвование в виде товаров, работ, услуг непосредственно благополучателю, НДС на такую передачу не начисляется. Кроме того, при этих же благотворительных операциях в адрес благотворительной организации, которая зарегистрирована по всем правилам, НДС также не начисляется, поскольку такая передача не считается реализацией подп. Для целей НП льгот у социально ответственных организаций нет. Благотворительные платежи не признаются в расходах согласно пп. Чтобы узнать больше о НП и быть в курсе последних изменений по этой теме, читайте статьи раздела «Налог на прибыль». Налог на прибыль у благополучателей По общему правилу бесплатно полученные активы попадают под НП п. Однако если пожертвование получено некоммерческим юрлицом, то оно в налогооблагаемые доходы не входит подп. При этом в договоре лучше подробно расписать, что цели пожертвования общеполезны и соответствуют ст.
Например, строительная компания безвозмездно провела ремонтные работы в поликлинике, ИП подарил учебники школе, организация по подготовке мероприятий провела концерт в детском саду бесплатно. Все перечисленные бюджетные учреждения платить НП с этих подарков не должны. Кроме того, есть прочие целевые поступления, названные в п. Проверьте правильно ли вы отразили в учете безвозмездно полученное благотворительное пожертвование с помощью Готового решения от КонсультантПлюс. Итоги Благотворительная деятельность в нашей стране попадает под некоторые льготы. Все филантропы освобождаются от соответствующего НДС. У специализированных благотворительных организаций есть льготы по НП, чего нет у обычных коммерческих компаний, ведущих активную благотворительную политику. Однако если ваша компания решит использовать эту льготу, будьте осторожны: ее применение обставлено целым рядом условий. Кроме того, как показывает практика аудиторских проверок, руководители компаний часто не видят разницы между благотворительностью и спонсорством.
Следствием этого являются, как правило, существенные доначисления НДС, а также пени и штрафы. Минимизировать фискальные риски в подобной ситуации вам поможет наша статья. Что относится к благотворительной помощи Понятие благотворительной деятельности приведено в статье 1 Федерального закона от 11 августа 1995 г. Это «добровольная деятельность граждан и юридических лиц по бескорыстной безвозмездной или на льготных условиях передаче гражданам или юридическим лицам имущества, в том числе денежных средств, бескорыстному выполнению работ, предоставлению услуг, оказанию иной поддержки». Но далеко не всякая безвозмездная передача имущества рассматривается как благотворительность. Помощь, оказываемая в иных целях, благотворительной деятельностью не признается. Причем безвозмездная передача денег и имущества коммерческим фирмам благотворительной деятельностью не является. Поэтому, даже если в договоре между компанией-дарителем и получателем имущества коммерческой фирмой будет указано, что вещи или деньги передаются в рамках благотворительной деятельности, такая передача не будет считаться благотворительной помощью. Следовательно — должна облагаться НДС.
Аналогичную точку зрения не раз высказывали в своих разъяснениях и налоговики см. Спонсор спонсору рознь! Может ли спонсорская помощь считаться благотворительной и соответственно льготироваться? Ответ на этот вопрос зависит от того, какие именно операции осуществляет компания в рамках спонсорской помощи.
В настоящее время при совершении покупок в магазине НДС вычитается автоматически, и сразу «уходит» в налоговую. Отметим, что в Совфеде инициативу не поддержали. Сенаторы считают, что реализовать её будет крайне сложно с технической точки зрения. По мнению руководителя аналитического департамента AMarkets Артема Деева, предложенная мера действительно сложна в администрировании — НДС закладывается в стоимость продуктов питания на уровне производителей, и чтобы выделить этот налог в конечной цене продукта в магазине, ритейлерам придется договариваться с поставщиками, чтобы определять в закупочных ценах размер НДС. Это сложно технически и неоправданно с точки зрения затрат». Слишком накладная история, вторит коллеге эксперт Академии управления финансами и инвестициями Алексей Кричевский. НДС платит не физическое лицо, — подчеркнул он.
Нецелевые субсидии Если в документах на субсидии или бюджетные инвестиции не определены конкретные товары в том числе основные средства или нематериальные активы , работы, услуги, имущественные права, то восстанавливайте НДС по особым правилам. Восстановите долю входного НДС, которую организация приняла к вычету в течение календарного года, предшествующего получению бюджетных средств. Организация получила нецелевую субсидию из бюджета на возмещение текущих затрат с учетом НДС В январе ООО «Альфа» получило из местного бюджета субсидию на возмещение текущих расходов с учетом НДС в сумме 1 200 000 руб. В прошлом календарном году организация приняла к вычету входной НДС по товарам, работам, услугам, имущественным правам на сумму 400 000 руб. Общие расходы на приобретение, производство или реализацию товаров, работ, услуг, имущественных прав с учетом входного НДС — 2 400 000 руб. Вычетов НДС, уплачиваемого при ввозе товаров в Россию, у организации не было. Доля НДС, которую надо восстановить, равна 0,5 1 200 000 руб. Сумма НДС, которую надо восстановить, составляет 200 000 руб. В I квартале бухгалтер восстановил входной НДС на сумму 200 000 руб. Раздельный учет Если в документах на субсидии или бюджетные инвестиции не указаны конкретные товары, работы, услуги или имущественные права, необходим раздельный учет. Иначе при проверке это сделают налоговые инспекторы. Раздельный учет не нужен, если в документах о субсидиях или бюджетных инвестициях определены конкретные товары, работы, услуги или имущественные права, на покупку которых государство предоставило бюджетные средства. Если нет раздельного учета, пересчитайте НДС в последнем квартале календарного года. Восстановите суммы налога, которые приняли к вычету за все кварталы этого года, начиная с квартала, в котором организация получила субсидии или бюджетные инвестиции. Сделайте это в соответствующей доле. Прибавьте ее к сумме субсидий или бюджетных инвестиций, когда будете рассчитывать аналогичный показатель в следующем году. Суммы налога, которые восстановили из-за отсутствия раздельного учета, не включайте в стоимость товаров, работ, услуг, имущественных прав, в том числе основных средств и нематериальных активов. Учитывайте их единовременно в прочих расходах по статье 264 НК. Такие правила о раздельном учете приведены в подпункте 7 пункта 3 статьи 170 НК. Отвечает Нина Ковязина, заместитель директора департамента медицинского образования и кадровой политики в здравоохранении Минздрава России «Не храните в личном деле копии личных документов сотрудника, которые не связаны с его работой, хранение которых обосновать нельзя. Так, нельзя хранить в личном деле копии документов, которые содержат персональные данные сотрудника: паспорта, карточки СНИЛС, военного билета и т.
Пожизненная пенсия — это наиболее востребованный вариант выплат: участник-вкладчик будет получать корпоративную пенсию в дополнение к государственной на протяжении всей жизни. В случае выбора срочной пенсии участник-вкладчик сам выбирает срок, в течение которого будут производиться выплаты — например, 10 лет. Еще один вариант — поэтапная выплата пенсии, «по ступеньке». Его могут выбрать участники-вкладчики, оформляющие срочную пенсию с периодом выплаты не менее 14 лет для женщин и 10 лет для мужчин. В этом случае период выплаты пенсии делится на два равных этапа. А на втором этапе размер выплаты будет определяться исходя из оставшихся на пенсионном счете средств. При этом размер каждого взноса должен быть не меньше двукратного размера ежемесячной материальной помощи, которую компания выплачивает неработающим пенсионерам при стаже работы на железнодорожном транспорте свыше 30 лет.
Пенсия ИП: общий порядок расчета
- Субсидии пенсионерам
- Когда ИП должен платить НДС
- Пенсионеров могут освободить от НДС на продукты: получится ли сэкономить
- Пенсии самозанятых: на что рассчитывать в старости
Выдача пенсий и пособий
Тут лимит вычета — 3 млн рублей. Существует максимальная сумма, которую может вернуть неработающий, это 650 000 рублей при покупке недвижимости в ипотеку. У имущественного вычета нет срока давности. Источник: unsplash. Другой факт Оформление документов для вычета Неработающие пенсионеры в случае покупки жилья не могут оформить вычет через работодателя, поэтому им нужно обратиться в налоговую инспекцию. Подготовьте все документы и передайте их в налоговую инспекцию по месту регистрации. Также есть альтернативный способ — зайдите в личный кабинет на сайте налоговой и отправьте сканы оттуда.
Вот какие документы понадобятся для возврата налога при покупке квартиры: декларация 3-НДФЛ вместе с заявлением на возврат налога, которое с 2020 года входит в состав декларации ; справка о доходах форма 2-НДФЛ ; договор о покупке недвижимости;.
Сумму страховых взносов гражданин рассчитывает самостоятельно пропорционально количеству календарных месяцев дней года, когда он состоял в добровольных правоотношениях. Обращаем внимание! Граждане, являющиеся получателями пенсии, применяющие спецрежим «Налог на профессиональный доход», добровольно вступившие в правоотношения и уплачивающие страховые взносы, признаются работающими для целей пенсионного страхования и, соответственно, страховая пенсия будет выплачиваться им как работающим пенсионерам — без учёта текущей индексации.
Получение страховой пенсии с учетом индексации возобновится после подачи заявления о прекращении добровольных правоотношений по обязательному пенсионному страхованию.
Для получения доплаты к единовременной выплате не требуется обращение в Фонд. В случае получения средств пенсионных накоплений в виде единовременной выплаты, застрахованное лицо вправе вновь обратиться за единовременной выплатой не ранее чем через 5 лет со дня предыдущего обращения. Пример расчета размера процентного соотношения накопительной пенсии к страховой пенсии для установления единовременной выплаты средств пенсионных накоплений Сумма средств пенсионных накоплений ПН на пенсионном счете накопительной пенсии застрахованного лица составляет 80 000,00 рублей Страховая пенсия по старости СП застрахованного лица установлена в размере 9 340,00 рублей в месяц. Страховая пенсия по старости назначена застрахованному лицу в 2024 году условий для изменения ожидаемого периода выплат нет. Вопрос: может ли застрахованное лицо получить единовременную выплату средств пенсионных накоплений?
Продавец возвращает переплату покупателю, если иное не будет предусмотрено по обоюдному согласию. Как подтвердить права на ставку? Все требования к предприятиям и процедура утверждения одинаковы для всех. Если сбываемые товары отечественного производителя, то необходимо узнать коды по Общероссийскому классификатору продукции по видам экономической деятельности ОК 034-2014. Если предприятие сбывает импортную продукцию, то надо найти коды ТН ВЭД, а затем также подтвердить его наличие в списке. Требование по сверке кодов обязательно. Вся медицинская продукция проходит тщательный контроль. Все изделия этой группы должны быть зарегистрированы и получить соответствующие сертификаты. После проверки налоговыми структурами можно оформить льготную ставку. Стаж для выхода на пенсию в России по новому закону вы узнаете в нашей статье.
В 2021 году с России будут увеличены пенсии у военных! Подробнее об этом событии узнайте в статье. В 2021 году произошли некоторые изменения в выплате пособия по безработице. В нашем материале есть вся нужная вам информация.
Отвечаем на вопрос — берется ли с пенсии подоходный налог
Таким образом, вариант с КПП выгоднее для компании. Экономия — 840 000 руб. Итак, если компания, взвесив все за и против, решила обеспечить работникам корпоративные пенсии, с чего начать? Алгоритм внедрения КПП примерно следующий: 1. Выбираете НПФ. Определяетесь, как компания хочет формировать корпоративную пенсию — только за счет своих взносов или на паритетной основе взносы работодателя взносы работников , и кого фирма хочет подключать к программе — всех, или только ключевых, самых ценных и незаменимых сотрудников.
Выбираете наиболее подходящую для вашей компании пенсионную программу. Составляете положение о негосударственном пенсионном обеспечении в компании. Этот документ помогут разработать в НПФ. Заключаете договор, платите взнос, открываете «Личный кабинет» на сайте НПФ. Также «Личные кабинеты» будут и у сотрудников — участников программы.
Неоднозначные моменты: разъяснения налоговиков Компания подключилась с КПП, бухгалтер начинает отражать в учете операции по взносам в НПФ, и в процессе у его могут возникнуть вопросы о применении норм НК в этой ситуации. Мы собрали для вас разъяснения фискалов на тему налогообложения взносов на НПО. Налог на прибыль 1. Дополнительные основания в договоре на НПО. Компания может прописать в договоре с НПФ дополнительные основания для получения сотрудником корпоративной пенсии например, право на пенсию в более раннем возрасте.
Однако нужно иметь ввиду, что если эти дополнительные основания не прописанные в п. Об этом сообщают в Минфине письмо от 15.
Но как уже говорилось, сроки перечисления удержанного налога для «иностранных агентов», приобретающих работы и услуги изменены и формально данное требование утратило силу пп. Вероятно, в ближайшее время в Правила заполнения счетов-фактур тоже внесут уточнения. Остальные показатели счетов-фактур заполняются в обычном порядке. В графе 5 указывают стоимость оплаченных услуг без учета НДС разность граф 9 и 8 см. Выставленный счет-фактуру нужно зарегистрировать в книге продаж, в том квартале, когда возникла обязанность по уплате НДС т.
В рамках аудиторской проверки аттестованные аудиторы и эксперты по налогам проконсультируют вас по волнующим и спорным вопросам, помогут защитить ваше имущество и деньги. Заказать аудит Как налоговому агенту учесть исчисленный НДС? Если налоговый агент является плательщиком НДС и иностранные услуги работы приобретены для осуществления облагаемых операций, НДС, исчисленный налоговым агентом можно принять к вычету п. Федерального закона от 28. До 1 января 2023 года налоговые агенты могли принимать к вычету удержанный НДС только после его фактической уплаты в бюджет. По общему правилу ЕНП засчитывается в счет исполнения обязанностей налогоплательщиков и налоговых агентов в день наступления срока уплаты. Поэтому законодатели решили, что налоговые агенты сразу смогут «зачесть» принять к вычету агентский НДС, как только его удержат и начислят.
Вычет НДС налоговые агенты производят на основании документов, подтверждающих исчисление сумм налога п. Но, обратите внимание! Вычет можно произвести только после принятия на учет выполненных работ услуг и при наличии соответствующих первичных документов подтверждающих факт их принятия на учет Письмо Минфина РФ от 20. Услуги были оказаны 01. Окончательная оплата услуг была произведена 04. По условиям договора стоимость услуг не включает НДС и составляет 1000 евро. Предположим, что курс евро составляет: на 15.
Поскольку во 1-м квартале 2023 года услуги не были оказаны, данная сумма НДС к вычету не принимается.
Право на пенсию есть у каждого ИП, который ежегодно платит за себя страховые взносы. Но кроме уплаты взносов, нужно выполнить ещё три условия — об этом и расчёте трудовой пенсии рассказываем в статье. Содержание Как узнать свою будущую пенсию ИП ежегодно платит за себя страховые взносы, поэтому имеет право на получение трудовой пенсии. Её можно получить при выполнении трёх условий: Достижение пенсионного возраста: в 2022 году для женщин — 56,5 лет, для мужчин — 61,5 лет. Пенсионная реформа предусматривает постепенное увеличение пенсионного возраста. В 2028 году пенсионный возраст будет зафиксирован окончательно, он составит 60 лет для женщин и 65 лет для мужчин.
Поскольку пунктом 4 статьи 346. Данную точку зрения разделяют и арбитражные суды. Так, в Постановлении Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.
Организация могла располагать и фактически располагала документами, установленными пунктом 6 статьи 145 НК РФ, вне зависимости от того, что уплачивала единый налог в связи с применением упрощенной системы налогообложения. Суд отклонил вывод налогового органа о невозможности направления организацией вышеуказанного уведомления, в связи с нахождением ее на специальном режиме налогообложения. Поскольку глава 21 НК РФ содержит такие понятия, как организации, лица и налогоплательщики, налоговые агенты, и при этом в силу статьи 145 НК РФ уведомление направляют организации лица , намеревающиеся использовать право на освобождение, а не налогоплательщики, определяемые по правилам статьи 146 НК РФ, то вне зависимости от того, что организация уплачивала единый налог ЕНВД , право на использование освобождения от исполнения обязанностей плательщика налога на добавленную стоимость она была вправе заявить. Причем в подтверждение своей позиции суд сослался на вышеуказанную позицию финансового ведомства. Таким образом, поскольку организацией были представлены в налоговый орган уведомление и документы, подтверждающие право на освобождение от уплаты НДС, то начисление налоговым органом налога на добавленную стоимость является неправомерным. Вновь созданная организация не вправе применять освобождение от уплаты НДС. Объясняется это тем, что по смыслу статьи 145 НК РФ налогоплательщик должен отработать три месяца и подтвердить свое право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, на следующий период. Согласно пункту 5 статьи 174 НК РФ лица, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, должны представить декларации по НДС в случае неправомерного выделения ими в счете-фактуре сумм налога. Этой же нормой установлено, что налоговые агенты также должны представлять декларации. В соответствии с пунктом 3 статьи 169 НК РФ налогоплательщик обязан составить счет-фактуру, вести журналы учета полученных и выставленных счетов-фактур, книги покупок и книги продаж.
На основании пункта 5 статьи 168 НК РФ при освобождении налогоплательщика в соответствии со статьей 145 НК РФ от исполнения обязанностей налогоплательщика расчетные документы, первичные учетные документы оформляются и счета-фактуры выставляются без выделения соответствующих сумм налога. При этом на указанных документах делается соответствующая надпись или ставится штамп "Без налога НДС ". Соответственно, организации и индивидуальные предприниматели, применяющие освобождение и в период данного освобождения не выставляющие покупателям счета-фактуры с выделенной суммой налога на добавленную стоимость, а также не исполняющие обязанности налогового агента по данному налогу, в налоговый орган по месту своего учета декларацию по налогу на добавленную стоимость не представляют. О данном праве организаций и индивидуальных предпринимателей, которые применяют освобождение, сообщает ФНС России в письме от 29.
Как выплачивается пенсия самозанятым пенсионерам?
В статье поясним всю специфику возврата НДС для ИП и компаний, а также возможности для физических лиц. Возврат НДС: что это такое и в чем его особенности Говоря о возврате НДС, необходимо разобраться, что понимать под этим термином: Все три термина заменяют фразой «возврат НДС», поэтому в статье разберем каждый из случаев. Упростить ведение налоговой и бухгалтерской отчетности поможет программа для автоматизации бизнес-процессов от Класс365. Она исключает ошибки при заполнении документов и помогает контролировать движение финансов в компании.
Процедура возврата НДС прописана в Налоговом кодексе. Обязательство возникает, если размер вычетов по НДС выше размера налога, который уже выплачен в бюджет. Разница величин берется из данных декларации то есть факт должен быть зафиксирован и обоснован, доказан.
По сути, право возврата может появиться у тех, кто платит НДС в принципе то есть работает на основной системе налогообложения, а ИП и ООО на спецрежимах сюда не подходят, хотя есть пара исключений — о них во втором варианте. Правила вычета записаны в главе 171 НК РФ. Однако в судах рассматривались случаи, где вычеты заявляли спецрежимники, решившие учитывать НДС в своих операциях быть в «цепочке» , и суды выносили решение по вычету в пользу бизнеса.
Но учет НДС спецрежимниками — это исключение, а не правило. Это возможно, если человек покупает товар у иностранной компании, которая стоит на учете в налоговых органах. Главное, чтобы был договор и документ с расчетами, в котором была зафиксирована покупка.
В этом случае можно вернуть НДС. Если товар покупает за границей российский гражданин, то он возвращает НДС tax free из бюджета другой страны. Это делается через банк.
И, следовательно, по декларации «цепочка» НДС у них не будет совпадать. Сумма вычетов будет превышать сумму начисленного НДС каждый квартал. Придется только предъявить документы, доказывающие «минусовую» разницу между суммой налога и вычетами, которые можно получить из бюджета.
Сроки в каждом случае свои. Общий порядок: срок Таким образом, возвратить НДС в рамках общего порядка можно как за два месяца, так и за 12 дней. Заявительный порядок: срок В 176.
Например, иметь уплаченные налоги за три периода и поручителя. Об этом ниже. Заявительный порядок предусматривает короткий срок работы — за пять дней после оформления декларации бухгалтер должен направить заявление о возмещении НДС.
Налоговики же обязаны разобраться с заявкой за пять дней и решить — отказать или возместить НДС. Кто может вернуть НДС в ускоренном порядке Возможности ограничены. Разрешен заявительный порядок только: Что делать, если налоговики нарушают сроки возврата При нарушении сроков возврата НДС предусмотрены пени в размере ставки рефинансирования за день просрочки с 12-го дня после окончания камеральной проверки с положительным решением.
Это указано в п. Либо же стоит обратиться в суд — эти дела выигрывает бизнес. Возврат НДС для юридических лиц: пошаговая инструкция Шаг 1.
Подготовить и отправить декларацию по возврату Учитывая, что возврат НДС делает бизнес на ОСНО с бухгалтером, все декларации ведутся в специальных сервисах, а расчеты делаются автоматически. После отправки у налоговиков есть время на рассмотрение и выявление ошибок. Если есть нарушения, продолжайте читать схему со второго шага.
Если нарушений нет — сразу переходите на шаг 6. Контролировать правильность ведения документов вам поможет программа Класс365. В работе программа электронного документооборота ускорит согласование и утверждение документов, заполнит их автоматически на основе имеющейся базы данных.
Получить акт проверки, если нарушения выявлены Это специальный акт, который составляется с описанием найденных нарушений.
С другой, технически реализовать благую задумку весьма непросто: НДС платит не физическое лицо, а продавец, которого никто не собирается освобождать от этого налога. Фото: Алексей Меринов Директор Института социальных исследований и развития гражданских инициатив Максим Петунин предложил освободить от НДС на продукты российских пенсионеров и малоимущих. С таким предложением он обратился к главе Минпромторга России Денису Мантурову. Петунин обратил внимание на то, что программа должна затронуть примерно 50-60 млн человек. Сумма, на которую будет распространяться возврат НДС предлагается определить в размере одного прожиточного минимума в месяц.
К примеру, если прожиточный минимум в регионе — 10 тыс. Что же касается самого алгоритма, то мы предлагаем обеспечить данные группы населения специальными банковскими картами, вероятно, это будут карты российской платежной системы.
Как действовать налогоплательщику, утратившему право на применение освобождения от НДС по ст. Согласно абзацу второму пункта 1 статьи 145 главы 21 «Налог на добавленную стоимость» Налогового кодекса Российской Федерации далее — Кодекс индивидуальные предприниматели, являющиеся налогоплательщиками ЕСХН, имеют право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой НДС, если за предшествующий налоговый период по ЕСХН сумма дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ЕСХН, без учета НДС не превысила в совокупности размера, установленного данным абзацем.
В связи с этим операции по реализации товаров работ, услуг , осуществляемые индивидуальными предпринимателями, являющимися плательщиками ЕСХН и применяющими освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 145 Кодекса, НДС не облагаются. На основании абзаца второго пункта 5 статьи 145 Кодекса, если в течение налогового периода по единому сельскохозяйственному налогу у индивидуального предпринимателя, являющегося налогоплательщиком ЕСХН и использующего право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС, сумма дохода, полученного от реализации товаров работ, услуг при осуществлении видов предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ЕСХН, без учета НДС превысила размер, установленный в абзаце втором пункта 1 статьи 145 Кодекса, такой индивидуальный предприниматель начиная с 1-го числа месяца, в котором имело место такое превышение, утрачивает право на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика НДС. При этом абзацем третьим пункта 5 статьи 145 Кодекса установлено, что сумма НДС за месяц, в котором имело место указанное выше превышение, подлежит восстановлению и уплате в бюджет в установленном порядке.
Однако его пенсия будет ежегодно будет увеличиваться с учетом увеличившихся пенсионных баллов.
Если вести деятельность неофициально Из-за боязни потерять пенсию некоторые пенсионеры ведут предпринимательскую деятельность неофициально — без регистрации в качестве ИП или самозанятого. Однако такая позиция чревата последствиями. Федеральная налоговая инспекция с каждым годом усиливает внимание к предпринимателям, которые работают в «тени»: отслеживает операции по банковским картам, работает с жалобами физических или юридически лиц, которым не выдали чек после оплаты и т. Регистрация в качестве самозанятого исключит все эти последствия и сделает деятельность пенсионера прозрачной для ФНС.
К тому же у самозанятых масса льгот: освобождение от необходимости сдавать отчетность и перечислять страховые вносы. На первых порах они даже платят пониженный налог. Это стало возможно благодаря налоговому вычету в размере 10 000 рублей, который предоставляется каждому самозанятому после регистрации. Если пенсия еще впереди Будущим пенсионерам стоит позаботиться о том, копиться ли у них стад и пенсионные баллы.
Если гражданин многие годы работает неофициально, то он не может рассчитывать на достойную страховую пенсию. Вместо нее ему будут выплачивать только социальную пенсию. Так, ее величина в 2021 году составляет 5797 рублей. То же самое произойдет, если гражданин будет работать как самозанятый.
При самозанятости страховые взносы в ПФР не оплачиваются, следовательно, и пенсионных прав не возникает. Однако самозанятый может повлиять на будущую пенсию. Он вправе заключить договор добровольного страхования с ПФР и по своей инициативе перечислять страховые взносы. Так, если в 2021 году в рамках добровольного страхования оплатить в пенсионный фонд 33 770 рублей это минимальная сумма в год , то можно приобрести 1 год страхового стажа.
Они могут копить баллы до коэффициента 30 к 2025 году или до 15 лет к 2024 году. Что еще нужно знать пенсионерам о самозанятости? В каждом регионе существуют свои льготы и доплаты пенсионерам. Что будет с ними?
Сохранятся ли они? Получат ли, например, самозанятые пенсионеры московскую социальную выплату? Так как они относятся к неработающим гражданам пенсионного возраста, то получат. Однако должны быть соблюдены три условия: 1 самозанятый не перечисляет добровольные взносы в ПФР; 2 прописан в столице более 10 лет; 3 размер ежемесячных пенсионных выплат ниже 19 500 рублей.
Когда и как можно получить накопительную часть пенсии единовременно?
Размер страховой пенсии зависит от количества баллов и стажа и рассчитывается для каждого конкретного человека, но он точно будет больше социальной пенсии. Узнать, сколько у вас стажа и баллов, можно с помощью портала Госуслуг. Размер пенсии ИП напрямую зависит от суммы уплаченных им страховых взносов, уплаченных в ПФР. Расчет пенсии ИП строится на сумме фиксированного платежа и 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. Если по итогам квартала сумма НДС в полученных от поставщиков счетах-фактурах превысит сумму налога, которую ИП выставил своим покупателям, то налог можно будет возместить из бюджета: эта сумма будет зачислена на единый налоговый счет (ЕНС) налогоплательщика. Условия корпоративной пенсии определяются работодателем. Такую пенсию работники будут получать в дополнение к обычной страховой пенсии, которую платит государство в лице ПФР. но только в тех случаях, когда это делает работодатель по договоренности с сотрудником. Позиция ФНС по вопросу, является ли работающим самозанятый пенсионер, влияет на получение прибавки к пенсии в виде ежегодной индексации. Работающим лицам на пенсионном обеспечении индексация не положена. Они вправе получить прибавку только после увольнения.
Учет НДС при получении субсидий из бюджета в 2023 году
Предприятие на едином налоге по ставке 3%, плательщик НДС, реализует объект основного средства — шкаф-витрину. Предварительно на дату баланса была проведена переоценка всех основных средств согласно правилам бухгалтерского учета. Пенсионеры не могут получить налоговый вычет, поскольку не платят подоходный налог. Пенсии не облагаются НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). Насколько повысят пенсии госслужащим с 2023 года. Как изменится порядок выхода на пенсию, как рассчитывается размер выплаты и как её правильно оформить. Позиция ФНС по вопросу, является ли работающим самозанятый пенсионер, влияет на получение прибавки к пенсии в виде ежегодной индексации. Работающим лицам на пенсионном обеспечении индексация не положена. Они вправе получить прибавку только после увольнения.
Как рассчитывается пенсия в налоговой службе в 2024 году?
| Налоговые льготы по НДС: какие бывают и как их получить | Однако по некоторым расходам можно получить налоговый вычет. В соответствии с пунктом 1.7 статьи 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций. |
| Налог на имущество, землю и ЖКУ: за что могут не платить пенсионеры :: Деньги :: РБК Недвижимость | Однако по некоторым расходам можно получить налоговый вычет. В соответствии с пунктом 1.7 статьи 208 НК РФ пенсии признаются доходом, полученным из источников РФ по выплатам от российских организаций. |