Следовательно, вывод судов о том, что доход от реализации нежилых помещений связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным.
Доходы россиян от предпринимательства достигли 6 трлн руб.
Мой комментарий: "Малый бизнес показывает устойчивый рост и перспективность инвестирования. Маркетплейсы по-прежнему выступают активным драйвером развития электронной коммерции. Спрос на инвестиции в данный сегмент экономики продолжит расти.
При реализации налогоплательщиком товаров или услуг на основании договоров поручения, договоров комиссии или агентских договоров с участием посредника в расчетах доход считается полученным налогоплательщиком в последний день месяца получения посредником денежных средств. ИП, которые ранее применяли другие спецрежимы, не признают в составе доходов при исчислении налога доходы от реализации товаров или услуг, оплата частичная оплата которых произведена после перехода на специальный налоговый режим для самозанятых, в случае, если указанные доходы подлежат учету при налогообложении в соответствии с иными специальными налоговыми режимами в период до перехода на уплату налога. Вопрос 11: Какая налоговая база и какой налоговый период? Ответ: Налоговая база — это денежное выражение дохода, полученного от реализации товаров или услуг, который является объектом налогообложения. Она определяется отдельно по видам доходов, в отношении которых установлены различные налоговые ставки.
В целях определения налоговой базы доходы учитываются нарастающим итогом с начала налогового периода. В случае возврата налогоплательщиком сумм, ранее полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров или услуг, на сумму возврата уменьшаются доходы того налогового периода, в котором получен доход. Налогоплательщик может корректировать ранее переданные сведения о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога, в следующих случаях: если производится возврат денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров или услуг; если сведения введены неправильно. Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по налогу на профессиональный доход или подлежит возврату в порядке, предусмотренном ст. Налоговый период — календарный месяц. Перейти на вышеуказанные спецрежимы можно в случае утраты права на применение налога на профессиональный доход. Для этого нужно уведомить налоговую в течение 20 календарных дней с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.
Вопрос 13: Есть ли поддержка самозанятых в период пандемии? Ответ: С 1 июня 2020 года всем самозанятым в мобильном приложении «Мой налог» производится начисление дополнительного налогового бонуса в размере 12 130 руб. Его еще называют налоговым капиталом или дополнительным налоговым вычетом. Правительство пообещало, что налоговый капитал будет предоставляться не только всем зарегистрированным плательщикам налога на профессиональный доход, но и тем, кто будет регистрироваться в 2020 году. Еще самозанятым пообещали перечислить на карты субсидию в виде уплаченного за 2019 года налога. Чтобы ее получить, надо привязать карту к приложению «Мой налог». Никаких заявлений при этом подавать не нужно.
Вопрос 14: Куда пойдут деньги от уплаты налога? Ответ: Они будут поступать в региональный бюджет по месту осуществления деятельности. Регионы смогут распределить их и направить часть доходов в муниципалитеты. Вопрос 15: Где регистрироваться самозанятому, если он осуществляет деятельность в нескольких регионах? Ответ: Он может выбрать наиболее удобный для него регион для регистрации. Во всех регионах регистрироваться не надо. О льготе, предусмотренной для компаний, приобретающих товары у самозанятых или пользующихся их услугами.
Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец отметила, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности нет сюрприза. По ее оценке, здесь могла сыграть роль относительно низкая база 2022 года, когда экономика адаптировалась к санкциям и восстанавливалась. А вот доход от финансовых вложений, по ее мнению, в 2023 году должен был быть больше. Картина дня.
Также в случае с массажистами нужно помнить, что есть массаж бытовой и массаж медицинский. Последний подпадает под деятельность медицинских услуг и требует наличия медицинской лицензии, а значит оказывать такие услуги самозанятые не могут. В последнее время в связи с увеличением стрессов и коронавирусом в России стала активнее проявляться культура на посещение психологов. Психологам, как и другим частнопрактикующим консультирующим специалистам и можно также работать, уплачивая налоги как самозанятый. Такая деятельность не требует получения лицензии - обычно достаточно лишь образования. В этой нише часто появляются новые трендовые методики, например, консультирование с помощью настольных игр. Необычные идеи в области психологии можно найти здесь. Самозанятыми могут стать специалисты рекламного бизнеса , например, по настройке интернет-рекламы, SMM-менеджеры, работающие сразу над несколькими группами или проектами. Как правило, заказы на подобную работу можно отыскать на биржах фриланса вроде Fl. Отдельно стоит упомянуть про обрядовые услуги, которые в данном перечне включены в информационные, хотя на практике сильно выходят за эти рамки. Обряды, которые могут проводить частные специалисты, могут быть по разным поводам. Наиболее частые из них это и организация свадеб, например, услуги тамады и ведущего подборку идей свадебного бизнеса смотрите тут , и ритуальные, поминальные и похоронные услуги. Осуществлять похоронные услуги самозанятые в России получили право с 1 ноября 2021 года, однако при этом существует ряд требований. Как минимум, для этого у самозанятого должно быть среднее профессиональное образование. Такие граждане обязаны пройти переподготовку в сфере ритуальных услуг и иметь стаж не менее двух лет в организациях, оказывающих похоронные услуги населению. Многие специалисты в этой области работают на себя, либо работая с выездом, либо снимая рабочее пространство когда таких самозанятых специалистов на одной площадке много, это называют бьюти-коворкингом , либо совмещая оба формата. Кстати, самозанятые могут оказывать не только непосредственно услуги в сфере красоты, работая маникюрщицами или парикмахерами, но и консультировать по многим вопросам, работая, например, в качестве стилистов. Имейте в виду, что в сфере красоты, как и во многих других сферах, в связи с появлением новой формы налога НПД возникают и множатся различные нестыковки и противоречия в законах. Например, есть вопросы по поводу возможностей для работы в качестве самозанятых у специалистов по тату. Имеются споры по поводу отнесения их услуг то к медицинским, то к бытовым, по поводу необходимости получения медицинской лицензии и так далее. Поэтому нужно следить за изменениями в российском законодательстве и актуальными новостями в интересующей вас нише. В первую очередь это касается домашних кондитеров и тортоделов. Поскольку самозанятость не предполагает промышленного масштаба производства, а резонансных случаев отравлений домашней выпечкой пока не наблюдалось, со стороны проверяющих органов интереса к этому виду деятельности нет. Санитарных правил, написанных конкретно под самозанятых, не существует, санкнижки они иметь тоже не обязаны. Домашняя продукция сегодня активно предлагается через социальные сети. По закону самозанятым никто не запрещает и арендовать помещение, однако продавать там продукты, например, кондитерские изделия, нельзя. Для открытия кондитерской и прохождения проверок Роспотребнадзора нужен хотя бы статус ИП. Однако каких-либо ограничений в выборе ниши здесь нет, преподавать онлайн преподаватели умудряются даже уроки на фортепиано. Подробнее о репетиторстве онлайн можно прочитать здесь. Несколько десятков других видов заработка и бизнес-идей, некоторые из которых можно использовать самозанятому специалисту, можно найти в этой и в этой подборке. Да, самозанятые не могут нанимать сотрудников, но это не означает, что невозможна кооперация нескольких мастеров, когда работа, по сути, выполняется вместе, но налоги каждый сам платит за себя. Нужно отметить, что самозанятые не могут заниматься перепродажей готовой одежды, а также продавать одежду, которая по законодательству подлежит маркировке. Маркировка разных видов товаров началась в России с 2019 года - теперь на них наносится специальная метка. По ней можно узнать производителя товара, понять, где он был продан и не является ли подделкой. Если говорить только об одежде, то маркировке подлежат три вида товаров, приведенных ниже. Одежда, которую нельзя продавать самозанятым так как подлежит маркировке : Изделия из натурального меха. Шубы, полушубки, дубленки, жилеты, воротники. Сюда относится любая обувь, включая простейшие сандалии и тапочки. Изделия легкой промышленности. Трикотажные блузки, блузы и блузоны для женщин и девочек. Одежда из натуральной кожи, в том числе рабочая.
Росстат: доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
| Доходы россиян от предпринимательства резко выросли | Подобный рост доходов от предпринимательской деятельности свидетельствует о том, что российские граждане активно вовлечены в предпринимательскую сферу и успешно развивают свои бизнесы. |
| Доходы россиян от предпринимательства взлетели вдвое | Да-Да Новости | Доходы населения от предпринимательской деятельности в 2023 году достигли 6 трлн руб., в номинальном выражении увеличившись на 32% к 2022 году, следует из данных Росстата. В реальном выражении с поправкой на инфляцию рост составил почти 25%, говорится в расчетах. |
Лимиты на ПСН на 2024 год для ИП и другие запреты: когда нельзя применять патент
доходы от предпринимательской деятельности выросли до 7%, на 0,6 п.п., что явилось максимумом с 2014 года. Роспотребнадзор предлагает в среднем в полтора раза увеличить штрафы для бизнеса за неподачу уведомления о начале предпринимательской деятельности. Например, доходы от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики отражаются по коду 07. В некоторых регионах ставки существенно меньше — от 1% «доходы», от 5% «доходы минус расходы».
Бизнес-идеи
Если чек не был передан, то покупатель заказчик может сообщить о нарушении в ФНС России, используя форму для обращений на официальном сайте. Может ли самозанятый провести продажу "задним числом"? Да, может , но это послужит основанием для перерасчета налоговых обязательств за предыдущие периоды ч. Можно ли провести корректировку ранее переданных налоговому органу сведений о сумме расчетов, приводящих к завышению сумм налога? Такая корректировка возможна через аннулирование чека в случаях: возврата денежных средств, полученных в счет оплаты предварительной оплаты товаров работ, услуг, имущественных прав ; некорректного ввода таких сведений. Для корректировки потребуются пояснения с указанием причин корректировки. Пояснения можно предоставить через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог", сформировав обращение в техническую поддержку в разделе "Настройки", а также через уполномоченных операторов электронных площадок или уполномоченные кредитные организации ч. Чем грозит нарушение порядка и сроков передачи в налоговый орган сведений о произведенном расчете? Можно ли выдавать счета-фактуры юрлицам? Нет, спецрежим предусматривает автоматизированное исчисление налога на основании переданных налогоплательщиком в электронном виде с использованием компьютерного устройства сведений о доходах. Иной порядок исчисления и уплаты НПД федеральным законодательством не предусмотрен Письмо Минфина России от 15 мая 2020 г.
Как узнать сумму исчисленного налога? О начисленном налоге налогоплательщика уведомят через мобильное приложение "Мой налог". Такое уведомление поступит до 12-го числа месяца, следующего за налоговым периодом ч. Оплата налога доступна только после его начисления налоговым органом, то есть оплатить его ранее, чем поступит уведомление, не получится. Когда и как уплатить НПД? Уплата НПД производится ежемесячно не позднее 25 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем ч. Если эта дата является праздничным или выходным днем, то срок уплаты переносится на первый рабочий день. Оплатить налог можно любым удобным способом: через мобильное приложение или веб-кабинет "Мой налог" с использованием банковской карты; в мобильном приложении банка или на сайте любого платежного сервиса по платежным реквизитам из квитанции или по QR-коду из нее; через портал госуслуг. Кроме того, можно лично обратиться с квитанцией в любой банк, банкомат или платежный терминал или же передать поручение банку или оператору электронных площадок на уплату налога в случае формирования чеков через приложение соответствующего банка или оператора электронных площадок. В последнем случае налоговый орган передаст информацию о начисленном налоге, а банк спишет ее по поручению налогоплательщика в установленный срок ч.
Нужно ли платить налог, если акт подписан, но самозанятый еще не получил деньги? Нет, датой получения дохода признается тот день, когда налогоплательщику НПД пришли деньги, а не тот, когда подписан акт. Так, например, если налогоплательщик НПД отремонтировал клиенту квартиру и у него приняли работу, но деньги задерживают или есть условие об отсрочке, то налог платить не надо. Когда деньги фактически будут получены, тогда и нужно будет отразить полученный доход. В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного НПД? Сумма излишне уплаченного налога подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу. Возврат сумм излишне уплаченного НПД осуществляется в общем порядке с учетом положений ст. Заявление на возврат или зачет излишне уплаченного налога можно подать в налоговый орган: лично или через представителя по нотариальной доверенности ; почтой с уведомлением о вручении и с описью вложения; в электронной форме с использованием личного кабинета налогоплательщика, подписав электронной подписью ч. В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении "Мой налог"? Как правило , при оплате банковской картой — в течение 10 рабочих дней, при оплате по квитанции через кредитную организацию — в течение 20 календарных дней.
Начисляются ли пени при несвоевременной уплате НПД? Да, пени начисляются в общем порядке — за каждый календарный день просрочки исполнения обязанности по уплате налога начиная со следующего за установленным законодательством о налогах и сборах дня уплаты налога по день исполнения обязанности по его уплате включительно ст. Какие санкции предусмотрены за неуплату НПД? Налоговый вычет Предусмотрен ли налоговый вычет для налогоплательщиков, применяющих НПД? Да, самозанятые, в том числе ИП, имеют право на уменьшение суммы НПД на сумму налогового вычета бонуса в размере не более 10 тыс. Уменьшение налога производится налоговым органом самостоятельно, а уменьшение бонуса — автоматически при формировании каждого чека. Бонус предоставляется один раз и действует до полного его списания ст. Что будет с налоговым вычетом после 31 декабря 2020 года? С 1 января 2021 года неиспользованный остаток налогового вычета будет уменьшен до значений, не превышающих остатка налогового вычета на 1 июня 2020 года. С 1 января 2021 года остаток налогового вычета, не превышающего 10 тыс.
Теряется ли налоговый вычет, если ИП снят с учета в качестве плательщика НПД, а впоследствии вновь поставлен на учет? Нет, остаток неиспользованного налогового вычета в данном случае восстанавливается. Срок его использования не ограничен. Но после использования налоговый вычет повторно не предоставляется ч. Что такое дополнительный "налоговый капитал"? Помимо налогового вычета в размере 10 тыс. Он прибавляется к основному налоговому вычету и в течение 2020 года будет автоматически применяться для полной уплаты НПД, а также задолженности и пени по нему ч. Можно ли потратить дополнительный налоговой вычет на уплату других налогов или вывести его на банковскую карту? Нет, такой налоговый бонус рассчитан только на уплату НПД, а также задолженности и пени по нему. Вывести его на банковскую карту или получить наличными невозможно.
Сколько действует дополнительный налоговый вычет? До 31 декабря 2020 года. Неиспользованная в текущем году часть дополнительного налогового вычета в 2021 году будет аннулирована ч. Но при подборе оптимального режима налогообложения следует учитывать преимущества режима НПД для бизнесменов. Помимо простоты регистрации и автоматического начисления налога через приложение, отсутствия обременительных отчетов, деклараций и обязанности использовать ККТ, рассматриваемый спецрежим предлагает низкие налоговые ставки и освобождает ИП от уплаты иных обязательных платежей, включая страховые взносы.
Самозанятые ИП могут открыть расчётный счёт в банке, а частные лица — нет. Через банковский счёт проще и быстрее проводить платежи и принимать оплату от юридических лиц и ИП. К тому же платёж на расчётный счёт ИП обходится дешевле, чем перевод на карту физического лица. Для работы с физлицами самозанятому понадобится расчётный счёт, если он захочет установить терминал и принимать платежи по эквайрингу. В магазине или салоне людям удобнее платить так, чем переводить платежи онлайн.
Больше клиентов из мира бизнеса. Некоторые организации неохотно заключают договоры с самозанятыми гражданами, потому что боятся излишнего внимания ФНС и банков к платежам на лицевые счета физических лиц, а ещё потому что банки берут повышенную комиссию за переводы физлицам. Работать с самозанятым в статусе ИП, имеющими расчётный счёт, им выгоднее и спокойнее. Можно застраховаться в ФСС ИП, в том числе и самозанятые, могут заключить договор добровольного социального страхования с ФСС, перечислять взносы и получать больничные. Это особенно выгодно, если женщина-самозанятая собирается в декрет, так как она сможет получить пособие по беременности и родам. У физлиц такой возможности нет. Можно заниматься лицензируемыми видами деятельности. Для некоторых видов деятельности нужна лицензия. Некоторые из них доступны только для юридических лиц например, банковская, страховая, охранная деятельность, выпуск лекарств, оружия, и т. Остальные могут выдать и предпринимателям, но не гражданам без статуса ИП.
Например, если самозанятый решил заняться пассажирскими перевозками на автобусе, без лицензии он этим заниматься не сможет. А без статуса ИП ему лицензию не дадут.
Красота и мода: модель, парикмахер, стилист, мастер тату, косметик, мастер маникюра, швея, модельер, дизайнер. Развлечения и творчество: аниматор, ведущий свадеб, гид, артист, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства. Финансы и юридические услуги: бухгалтер, юрист, налоговый консультант, финансовый консультант. Образование: учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы.
Кулинария: повар, кондитер, пекарь. Профессии от А до Я: гид по востребованным направлениям Один человек может совмещать несколько видов деятельности сразу. Перечислять все можно бесконечно, поэтому проще указать, чего самозанятым делать нельзя. Эта информация указана в Федеральном законе от 27. Итак, самозанятым запрещено: 1 Продавать подакцизные товары и товары, подлежащие маркировке. К ним относятся: алкоголь, табак, бензин, легковые автомобили, некоторые виды одежды, обувь, духи, ювелирные изделия и другие.
К примеру, нельзя купить готовую игрушку и перепродать ее, можно только сшить ее и продать как товар собственного изготовления. Самозанятые могут предоставлять разного рода услуги. Фото: pexels. Однако курьер может быть самозанятым, если продавец товаров выдал ему онлайн-кассу для расчета с покупателями или если клиент заранее оплатил товар, а курьеру его нужно просто доставить. Кроме того, самозанятыми не могут быть нотариусы, арбитражные управляющие, адвокаты и медиаторы. Есть ограничения и для государственных и муниципальных служащих: им разрешается применять новый режим только для доходов от сдачи в аренду жилых помещений.
Налоги Самозанятые могут сотрудничать как с физическими, то есть с обычными гражданами, так и с юридическими лицами и ИП. Самозанятые платят налоги только с доходов от своей деятельности. Если дохода не было, то и платить ничего не надо. Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета.
Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700.
Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии. Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа.
Не включаются вознаграждения по итогам года, за выслугу лет, единовременные поощрения и прочие выплаты разового характера. Рассматриваемая сумма начисленной зарплаты от 1 млн руб.
Кадровый голод на российском рынке труда ощутимо затронул в том числе наиболее высокооплачиваемое управленческое звено. Рост спроса на уникальные антикризисные компетенции в новой экономической реальности, с одной стороны, и отъезд значительной части квалифицированных специалистов, с другой, расширили предложение вакансий со сверхвысоким вознаграждением. В апреле 2023 года количество работников крупных и средних предприятий с официальной зарплатой от 1 млн руб. Из 24,4 тыс. Однако рассматриваемые суммы в реальном выражении постепенно снижаются по мере роста цен. Количество работников с зарплатой от 1 млн.
Налог на профессиональный доход: "шпаргалка" для ИП в вопросах и ответах
| Квалификация деятельности физических лиц в качестве предпринимательской | Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года и составили в прошлом году 6 трлн рублей, пишет РБК со ссылкой на данные Росстата. |
| Доходы россиян от предпринимательства достигли 6 трлн руб. | от предпринимательской деятельности или от собственности. |
| Россиян с зарплатой от 1 млн руб. стало в полтора раза больше за два года | Какие виды деятельности запрещены для ПСН в 2024. |
Доходы россиян от предпринимательства резко выросли
Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом?
Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента. В общем случае отражать получаемые доходы необходимо сразу в момент расчета.
По итогам 2023 года доходы россиян от предпринимательства резко выросли и достигли уровня в 6 триллионов рублей, продемонстрировав увеличение почти на 25 процентов с учетом инфляции.
Доля доходов от предпринимательской деятельности по итогам 2023 года достигла уровня в 6,8 процента от общих денежных доходов населения. Этот показатель стал максимальным с 2014 года, когда их доля оценивалась в 7 процентов.
По мнению главного экономиста Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александра Исакова, доходы от предпринимательства могут расти из-за переноса крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год. Это рекомендовал сделать Центробанк. Исаков отмечает, что мог сказаться также рост регистрируемых доходов от сдачи недвижимости в аренду и постепенное обеление рынка аренды жилья. Легально сдавать квартиру можно, будучи самозанятым, индивидуальным предпринимателем или декларируя доход от аренды. Экономист «Ренессанс Капитала» по России и СНГ Софья Донец отметила, что в позитивной динамике доходов от предпринимательской деятельности нет сюрприза.
Скопировать ссылку Прочту позже В 2023 г. В 2018 г.
Росстат поменял методику учета денежных доходов и расходов населения. Сопоставимые данные по доходам, рассчитанным по новой методике, есть только с 2013 г.
Налог на профессиональный доход
Это максимальный показатель с 2014 года, пишет РБК. В такие доходы входят поступления от сдачи в аренду жилья и другого имущества, авторские вознаграждения, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, вознаграждения членов советов директоров компаний. Суммарно в 2023 году доходы жителей страны составили 88,3 трлн руб.
Суммарно по итогам 2023 года денежные доходы населения составили 88,3 трлн рублей. В их числе денежные переводы, выигрыши в лотерее. В сбережениях учитываются вложения в ценные бумаги, на депозиты, покупку недвижимости, объем наличных на руках. По мнению главного экономиста Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александра Исакова, доходы от предпринимательства могут расти из-за переноса крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год. Это рекомендовал сделать Центробанк.
Если налоговая пришлет требование о даче пояснений, дайте ответ в свободной форме и приложите копии подтверждающих документов. В случае когда превышение лимитов очевидно, может быть целесообразно с нового года сменить налоговый режим. Чтобы минимизировать последствия от превышения лимитов и вынужденного перехода с ПСН, можно брать не один годовой патент, а несколько, с небольшими сроками действия. Тогда пересчитать налоги придется только по последнему патенту. Оба в 4 квартале превысили лимит ИП на патенте по выручке. Но последствия превышения у каждого предпринимателя разные, потому что ИП покупали патенты на разные сроки.
ИП Майков купил патент на год. ИП Рубашкин взял патент не сразу на год, а покупал патенты последовательно на каждый квартал. Пересчитывать патенты за первые 3 квартала не нужно. Приближаясь к лимиту выручки на патенте, можно попробовать законным путем отсрочить поступление доходов. Например, договориться с контрагентами и перенести дату аванса или окончательной оплаты, предложить рассрочку. Важно проверить, что для сравнения с лимитом вы берете только доходы от реализации.
Внереализационные доходы не должны учитываться. Об этом уже говорили в начале статьи. Исключите ошибочные поступления, не предусмотренные договорами, и верните их отправителю. В таком случае возвращенная обратно сумма законно не увеличит размер выручки. Учет доходов на ПСН удобно вести в бухгалтерской программе. Регистр помогает контролировать доходы, соответствие лимиту.
Если патентов несколько, будете видеть информацию сразу по всем патентам. Когда заканчивается срок действия патента, система заблаговременно напомнит обновить патент. Понятная онлайн-бухгалтерия для предпринимателей.
Предпринимателям приходится искать другие способы подтверждения доходов. Подтверждение дохода с помощью отчетных документов Индивидуальные предприниматели регулярно отчитываются о полученной прибыли перед налоговой. ФНС точно знает, сколько зарабатывает ИП, но обычно это ведомство не выдает справки о полученном доходе. Тем не менее, можно использовать копии отчетных документов для предоставления в другие ведомства. Их список будет зависеть от выбранной системы налогообложения. Делают это до 30 апреля. В отчете отражены все доходы, полученные за предыдущий календарный год. ИП может использовать копию декларации для подтверждения своей платежеспособности. К документу нужно прикладывать уведомление о том, что налоговая приняла 3-НДФЛ. Декларация не подойдет, если справка требуется за текущий год. Например, соцзащита для назначения пособий просит информацию за три последних месяца. Обращаясь в ведомство в середине года, предприниматель не сможет подтвердить доход с помощью декларации. В такой ситуации можно использовать копию книги учета доходов и расходов КУДиР.
Бизнес-идеи
Апелляционная инстанция мотивировала своё решение нежеланием бывшего супруга предоставлять в суд актуальные бухгалтерские выписки своего предприятия для досконального установления дохода. Вердикт апелляции поддержала и кассационная инстанция. В итоге дело дошло до Верховного Суда, который отменил акты нижестоящих инстанций. ВС указал, что наиболее значимым для судов является факт конкретной суммы дохода бизнеса на дату прекращения брака. Однако размер дохода на дату прекращения брака остался неустановленным, как и не был решён вопрос о том, был доход получен до или после прекращения брака.
Согласно данным Росстата, предпринимательская деятельность принесла россиянам в 2023 году доход в размере 6 трлн рублей, что на 1,5 трлн больше, чем в предыдущем году. В сумму доходов Росстат включает поступления от сдачи в аренду жилья и иного имущества, доходы самозанятых и индивидуальных предпринимателей, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. По данным РБК, рост обусловлен ростом отраслей, связанных с активным импортозамещением, строительством и гособоронзаказом. В оплату труда также включаются денежное довольствие и социальные выплаты для военнослужащих. Увеличение предпринимательских доходов может быть частично объяснено переносом крупными банками и компаниями мотивационных выплат и бонусов менеджменту с 2022 на 2023 год, как рекомендовал сделать Центробанк, рассуждает главный экономист Bloomberg Economics по России и Центральной и Восточной Европе Александр Исаков.
Какие лимиты и запреты предусмотрены на ПСН на 2024 год 60 млн рублей в год — лимит дохода выручки по патенту. Максимальная сумма, которую можно заработать на ПСН. Другие ограничения патентной системы налогообложения: Этот налоговый режим доступен только индивидуальным предпринимателям, которые получили специальный документ — патент на определенный вид деятельности. Компании не могут работать на ПСН. Средняя численность работников — не более 15 человек.
Нельзя делегировать основную деятельность на патенте другому ИП или самозанятому по договору субподряда письмо Минфина от 11. Привлекать ИП и самозанятых для обслуживания «патентного» бизнеса — разрешается. Ограничен список возможных видов деятельности. Точный список разрешенных направлений нужно смотреть в региональном законе. Например, регион может перевести на патент парикмахерские и фотоуслуги, ремонт обуви и небольшую розничную торговлю.
Далее рассказали, как считать доходы и численность персонала для сравнения с лимитами и какие федеральные запреты действуют по видам деятельности. Регионы могут устанавливать свои дополнительные ограничения по физическим показателям деятельности. Например, условия по количеству машин для грузоперевозок или площади объектов, которые ИП может сдавать в аренду подп. Доходы для сравнения с лимитом берите только от реализации. Внереализационные доходы не учитывайте.
В таком случае сумму исходящего НДС учитывайте в доходах при сравнении с лимитом суммы доходов на патенте. Если НДС не учесть, у инспекции могут быть претензии, ведь Налоговый кодекс не разрешает предпринимателям на патенте уменьшать доходы на НДС. Если патентов несколько, 60 млн рублей — это максимальная сумма доходов суммарно по всем патентам. ИП Шубин получил патент сроком с 1 января по 31 марта. Заработал на нем 45 млн рублей.
После того как этот патент закончился, ИП оформил новый патент на период 1 апреля — 31 декабря. В рамках второго патента предпринимателю разрешается заработать только 15 млн рублей.
Теперь налоговые платежи перечисляются единой суммой. Срок оплаты — до 28 числа отчетного месяца. Деньги с ЕНС налоговая списывает и распределяет самостоятельно. От плательщика требуется своевременно, до 25 числа, отправить в ФНС налоговую декларацию или уведомление. Уведомление по ЕНП — новая форма отчетности, введенная в 2023 году. Она содержит информацию о начисленных суммах налогов. Подать уведомление в ФНС плательщик обязан в следующих случаях: налог уплачен авансом, а срок подачи декларации еще не наступил; отчетность по данному налогу не предусмотрена.
Обзор изменений в 2024 году: налоги для ИП
Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. В расчете предпринимательских доходов Росстат учитывает поступления с аренды жилья и иного имущества, доходы самозанятых и ИП, авторские вознаграждения, а также вознаграждения членов советов директоров компаний. получают доход от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. Помимо роста предпринимательских доходов, наблюдается увеличение и общего объема доходов россиян. За ведение предпринимательской деятельности без постановки на учет предусмотрен штраф в размере 10% от полученных доходов, причем он не может быть менее 40 000 рублей.
Доходы россиян от предпринимательства достигли рекорда с 2014 года
Доходы россиян от предпринимательской деятельности во втором квартале снизились до 3,5% в общей структуре — это минимальный показатель с 2000 г., пишет РБК на основе данных Росстата. Тогда мы спокойно включаем предпринимательские доходы в КУДиР в рублях, по курсу ЦБ РФ на дату зачисления валютной выручки на иностранный счет и декларируем по УСН раз в год, в общем-то не сложно. вести книгу учета доходов. В случае неуплаты налога с аренды жилья с многомиллионным доходом речь, по сути, идет о незаконной предпринимательской деятельности с недвижимостью. Следовательно, вывод судов о том, что доход от реализации нежилых помещений связан с предшествующим использованием данного имущества в предпринимательской деятельности гражданина, не может быть признан обоснованным.
Налог на профессиональный доход
| ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ | Доля доходов от предпринимательства в общих денежных доходах населения составила 6,8% — максимальный показатель с 2014 года (тогда он достиг 7%). |
| Доходы россиян от предпринимательства выросли до рекордных 6 трлн рублей | доля доходов от сельскохозяйственной деятельности — не менее 70% от всех доходов. |
| Предпринимательские доходы россиян рекордно снизились за 20 лет | лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев. |