Плательщиками налога на профессиональный доход являются физические лица, которым не требуется регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. Первое и главное – никакого термина «возмещение налога на профессиональный доход» не существует. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу – приложение «Налог на профессиональный доход» с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к интернету. В качестве плательщиков налога на профессиональный доход могут зарегистрироваться.
Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан
налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный. Вопрос 1: У налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, две ставки? Налог на профессиональный доход снижается на 1% при работе с физическими лицами (то есть уплачивается не 4, а 3% от полученного дохода). При получении профдоходов плательщик НПД освобожден от налога на добавленную стоимость (кроме НДС при импорте), налога на доходы физлиц и страховых взносов.
«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
| Налог на самозанятых граждан 2024 | Если скрыть часть доходов и снизить сумму налога от профессиональной деятельности, самозанятому грозит штраф. |
| Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах | это первый режим налогообложения, который полностью цифровизован, что делает его применение максимально удобным. |
«Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Пример 1. Расчет налога на профессиональный доход. Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. Для применения налога на профессиональный доход физическое лицо обязано использовать цифровую платформу – приложение «Налог на профессиональный доход» с использованием смартфона или компьютера (включая планшетный), подключенного к интернету.
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
Спецрежим "Налог на профессиональный доход" предусматривает самые щадящие условия налогообложения доходов самозанятых лиц. Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. Такой ИП считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве профзанятого. Самозанятый – каждый, кто применяет специальный налоговый режим и платит налог на профессиональный доход.
Что такое налог на профессиональный доход
После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты. Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц. Его нужно заплатить до 28-го числа того же месяца. Никаких банковских данных заполнять не нужно, всё происходит автоматически.
Самозанятому также не нужно заполнять кучу налоговых и бухгалтерских отчётов. Если налог за месяц меньше 100 рублей, то эту сумму просто добавят к налогу следующего месяца. Если за месяц вы не получили дохода то есть не выставили ни одного чека , то платить ничего не нужно. Сколько надо будет заплатить налога, зависит от того, кто у вас клиенты. И эти цифры будут такими же до конца 2028 года. Ещё будет возможность получить налоговый вычет 10 000 рублей.
Бонус дадут каждому, кто зарегистрировался как самозанятый.
Уплачено доходов в бюджет практически 90 млрд рублей. Основной риск - мы боялись, что у нас будет переток трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых. К счастью, этого не происходит", - сказал он, представляя материалы о результатах работы режима НПД. Глава Фе деральной налоговой службы ФН С Да ниил Егоров о тметил, что в России нет правового регулирования самозанятости, при этом в этой сфере работают больше 7 млн человек. Ранее заместитель министра экономического развития РФ Та тьяна Илюшникова в интервью ТАСС сообщала, что количество самозанятых в России в течение пяти лет увеличилось с 337 тыс.
Заказы от физических лиц были более многочисленными и принесли общий доход 60 тысяч рублей. Итого самозанятый Жуков И.
Всё так же важно платить налог каждый месяц и придерживаться сроков перечисления НПД. Просрочка налога хоть на один день повлечёт за собой пени и штрафы. Заплатить НПД требуется до 25-го числа текущего месяца оплата за предыдущий период. Размер налога к уплате можно будет посмотреть в мобильном приложении «Мой налог»: корректная сумма появится вместе с напоминанием об уплате в период с 9-го по 12-е число. Крайний срок уплаты налога за предыдущий месяц — 28-е число текущего месяца затем последуют пени и штрафы. Штрафы для самозанятых: что необходимо знать Плательщики НПД могут получить штраф в следующих случаях: просрочка налоговых отчислений; недоплата сумм налогов и пени; уклонения от уплаты налога. Поскольку у самозанятых исполнителей не идут обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование, у них этот период не учитывается в пенсионный стаж. Соответственно, СФР не рассчитывает самозанятым пенсионные баллы за период самозанятости.
Исключение составляют те случаи, когда плательщики НПД самостоятельно уплачивают добровольные страховые взносы, «покупая» тем самым пенсионные баллы. Чтобы заработать пенсионные баллы в 2024 году самозанятому нужно: Подать заявление в СФР о добровольном пенсионном страховании. Это можно сделать как при личном визите в отделение СФР, так и в онлайн-формате. Заявление легко отправить через личный кабинет на сайте СФР или через мобильное приложение «Мой налог».
Фото: freepik. Сегодня многие недобросовестные работодатели, пользуясь появлением нового режима, стали предлагать работникам оформление в качестве самозанятых. Однако не стоит считать себя хитрее всех: есть риск, что ФНС заинтересуется ситуацией, в которой человек оказывает регулярные услуги, и оплата этих услуг очень похожа на фиксированную зарплату.
Такие отношения следует перевести в работу по найму, либо в договор ГПХ с физическим лицом. На официальном сайте ФНС опубликован перечень «маркеров», которые могут быть истолкованы как уклонение от налогов: это ситуации, если предприятие на постоянной основе массово заключает договора с одними и теми же самозанятыми; если самозанятый оформляет чеки получает доход постоянно от одного и того же заказчика, причем только от него, что может говорить о полной занятости на этом рабочем месте; если чеки самозанятого с этим заказчиком проводятся ежемесячно или два раза в месяц на одинаковые или близкие суммы, похожие на получение заработной платы.
Налог на профессиональный доход
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. |
| Защита документов | Налог на профессиональный доход — это не дополнительный налог, а новый специальный налоговый режим. |
| Специальный налоговый режим для самозанятых граждан: Налог на профессиональный доход | ФНС России | Рассказываем, как начисляется налог на профессиональный доход, какие преимущества есть у его плательщиков, в какой срок и каким способом водители могут оплачивать налог. |
| За что штрафуют самозанятых | Вопрос 1: У налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, две ставки? |
| Минфин заявил об отсутствии перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых | С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. |
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
| Портал правительства Москвы | Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. |
| Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году | Плательщиков налога на профессиональный доход — самозанятых — начали подозревать в мошенничестве и вызывать в налоговую инспекцию на беседу. |
| Самозанятость в 2024 году: плюсы и минусы, виды деятельности, налоги | «Исполнитель обязан подтвердить статус плательщика налога на профессиональный доход (самозанятого)». Зафиксируйте в договоре, что самозанятый самостоятельно уплачивает налог на профессиональный доход и обязуется выдать чек. |
| «Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим | Вместо НДФЛ самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по ставкам 4% и 6%. Объектом обложения налогом на профессиональный доход признаются доходы от реализации товаров, работ, услуг, а также имущественных прав. |
| Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых | В качестве плательщиков налога на профессиональный доход могут зарегистрироваться. |
Как плательщики налога на профессиональный доход могут формировать свою пенсию
Чтобы получить статус самозанятого, физлицу необходимо выполнить следующие действия:. В приложении «СберБанк Онлайн» выбрать сервис для самозанятых «Свое дело» и нажать «Подключить сервис». Указать номер телефона и регион, в котором планируется регистрация статуса самозанятого. Выбрать вид деятельности — от одного до пяти направлений.
Через несколько минут придет уведомление из банка. Максимальный срок оформления регистрации — шесть дней. Например, если ИП работает на патенте ПСН , придется дождаться окончания срока действия патента или уведомить налоговую об отказе от патента и перестать вести деятельность, на которую патент был выдан.
Если ИП работает на других налоговых режимах — УСН, АУСН или ЕСХН, — то для перехода на НПД и получения статуса самозанятого нужно выполнить следующие действия: заплатить взносы на пенсионное и медицинское страхование; снять с учета онлайн-кассу, если она имеется; зарегистрироваться как самозанятый, например, через сервис «Свое дело»; после регистрации в течение месяца уведомить ФНС об окончании использования предыдущего режима; до 25-го числа следующего месяца заплатить налог и сдать декларацию за период, прошедший до перехода на НПД. Нужно четко следовать этому алгоритму. Если отказаться от прежнего налогового режима до того, как оформить самозанятость, это может привести к неприятным последствиям.
Положение, обязывающее плательщика НПД выдать чек, может быть сформулировано так: "Исполнитель подрядчик обязан выдать чек, предусмотренный статьей 14 федерального закона от 27. Исполнитель может утратить статус плательщика НПД, например, если его доход за календаный год превысит установленный суммовой порог. В этом случае заказчик должен будет удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы с дохода такому лицу. Соответственно, важно чтобы физическое лицо своевременно сообщило вам о снятии с налогового учета. Это правило может быть сформулировано так: "В случае, если в период действия настоящего договора, Исполнитель будет снят с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, Исполнитель обязан письменно сообщить об этом Заказчику не позднее дня, следующего за днем снятия с учета. В случае, если Заказчик понес убытки в результате несвоевременного сообщения Исполнителем о снятии с учета в налоговом органе в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, Исполнитель обязан возместить Заказчику понесенные убытки. Даже если по тем или иным причинам физическое лицо утеряло право на применение НПД, оно само должно платить свои налоги.
Правила, регулирующие выставление чека плательщиком НПД, определены в ст. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты.
Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору.
Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже.
Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются. Временный режим. Самозанятость — это эксперимент.
На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения.
Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности.
Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями.
Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы.
Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей.
Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно.
Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов.
Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может.
Для заказчика покупателя приобретение, при установленном запрете опасно тем, что его могут обязать удержать НДФЛ с доходов физического лица, а также уплатить страховые взносы. Пример Организация арендовала нежилое помещение у физлица плательщика НПД. Такой вид деятельности не признается объектом обложения НПД п. Соответственно, такой доход облагается налогами в ином порядке. Что указать в договоре с плательщиком НПД Каких либо специальных требований для заключения договора с плательщиком НПД законодательство не определяет. Поэтому Вы можете заключать обычный договор, который соответствует типу совершаемой сделки договор подряда, возмездного оказания услуг и т. В то же время, учитывая возможные риски доначисления налогов заказчику покупателю , в случае если окажется, что физическое лицо не имеет статуса плательщика НПД, рекомендуется включать в договор положения, обязывающие физическое лицо своевременно передавать соответствующие документы и информацию.
Если он имеет статус ИП, то рекомендуется указать в договоре, что исполнитель подрядчик, продавец заключает договор как индивидуальный предприниматель, указать ИНН и регистрационный номер ЕГРИП. В этом случае, даже если выяснится, что физическое лицо утеряло статус плательщика НПД, заказчик покупатель все равно не должен был удерживать НДФЛ и уплачивать страховые взносы, так как ИП уплачивает сам свои налоги в рамках применяемой системы налогообложения.
Вопросы самозанятости
Самозанятый не может нанимать сотрудников по трудовому договору, все работы нужно выполнять самостоятельно либо заключать договор подряда. Нет социальных гарантий. Если самозанятый заболеет или захочет уйти в отпуск, он не получит никаких выплат, которые обычно гарантированы сотруднику, работающему по трудовому договору. Ежемесячная оплата налога. Если ИП могут платить налоги раз в квартал или вообще раз в год, главное — успеть до конца установленного срока, то самозанятые платят их каждый месяц. Нет трудового стажа. Самозанятые не платят обязательные страховые взносы в Пенсионный фонд, поэтому такая работа не учитывается в трудовом стаже. Самозанятым не нужно заполнять налоговые декларации и отчетные документы - это тоже одно из преимуществ нового налогового режима. Это выгодно для бизнеса с большими расходами, например на материалы для производства, а вот расходы самозанятых нигде не учитываются.
Временный режим. Самозанятость — это эксперимент. На данный момент этот налоговый режим действует до 31 декабря 2028 года. Подводные камни Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни. Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации.
Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах. Это незаконно.
Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд.
Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР. Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов.
Придумайте и введите ПИН-код для доступа в приложение. Все — можно начинать работать официально! Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через банки , которые предоставляют такую услугу. Но смысла в этом немного: никакого профита регистрация через посредников не дает. Самозанятость и налоги Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый. Никаких других налогов самозанятые не платят. Сумма идет на частичное покрытие налога. Бонус начисляется автоматически, никаких заявлений писать не нужно. Расскажем о том, как считать и оплачивать налог. Читайте также: Будут ли штрафовать за отсутствие маркировки рекламы в Рунете с 1 марта 2023 года Работа с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет в приложении или на сайте ФНС — это альфа и омега самозанятости, уникальная площадка. Она совмещает налоговую инспекцию, работающую круглосуточно и без выходных, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу, где можно найти ответы на десятки вопросов о работе в статусе самозанятого. А еще здесь можно увидеть всю свою статистику — сколько заработал, какую сумму налога уплатил — и получить справки о постановке на учет в качестве самозанятого и о доходах. Как рассчитать и уплатить налог на профессиональный доход Хорошая новость: ничего считать не придется. При получении денег за выполненную работу самозанятый формирует чек. В нем в свободной форме обозначается, за что получена оплата — «Текст для лендинга», «Экскурсия в Коломенское», «Пошив юбки» — и указывается полученная сумма. Для работы с физическими лицами этого достаточно — система не спрашивает, с кем именно работал самозанятый. На основании этих чеков система сама насчитывает налог, что отражается в разделе «выручка» в режиме реального времени в графе «Предварительный налог за …»: 10-12 числа месяца, следующего за отчетным, становится кликабельной кнопка «Оплатить», а в графе «Всего к оплате» самозанятый видит сумму начисленного налога. Уплатить налог необходимо не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом например, за февраль оплата налога может быть произведена до 28 марта. Для оплаты можно использовать любую банковскую карту — все делается в онлайн-режиме, никаких сложностей, распечатки квитанций, походов в банк не требуется. До 2023 года датой уплаты налога было 25 число каждого последующего месяца. Перенос даты вызван внедрением Единого налогового счета или ЕНС. Теперь ФНС разработала единую дату для уплаты всех видов налогов предпринимателей в государственный бюджет и один счёт. Это сделает процесс уплаты налогов проще и прозрачнее, и те деньги, которые будут поступать в одну дату на ЕНС, налоговая служба автоматически будет распределять между всеми имеющимися у гражданина задолженностями — от самых ранних до новых. Запутаться, забыть, недоплатить или переплатить налог невозможно — все сделано так, чтобы работать было максимально легко и удобно. Чеки — единственная форма отчетности самозанятого. Их можно скачивать, пересылать по электронной почте или в мессенджерах, распечатывать, или же считывать информацию с чеков, распознавая QR-код. Если самозанятый сформировал чек ошибочно, его можно аннулировать в один клик, и в этом случае налог с суммы, указанной в аннулированном чеке, не взимается. Если самозанятый работает с компаний или ИП постоянно, то есть возможность повторять платеж, изменяя вручную только сумму и дату, а ИНН и название вбивать уже не придется. Справки о постановке на учет в качестве самозанятого и о доходе легко в пару кликов сформировать в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Нужно просто выбрать тип справки, указать год — и нажать на кнопку «сформировать»: Справка автоматически скачивается на гаджет в PDF-формате. Ее можно распечатывать, рассылать в электронном виде и вообще распоряжаться документом по собственному усмотрению. Аналитику по доходам и налоговым выплатам можно увидеть в разделе личного кабинета «Статистика»: Что делать, если вы передумали быть самозанятым Если вы физическое лицо — достаточно зайти в раздел «Настройки» личного кабинета и нажать на кнопку «Снять с учета». Процедура занимает 30 секунд. Если вы ИП, перешли на режим самозанятости с сохранением ИП, но хотите вернуться к налоговому режиму индивидуального предпринимателя, вам нужно: Сняться с учета в качестве самозанятого в личном кабинете. В течение 20 дней уведомить свою налоговую о возвращении к УСН, или же подать заявление для постановки на учет в качестве плательщика единого налога на вмененный доход. Что будет, если ограничиться просто снятием с учета Спустя 20 дней после этого индивидуальный предприниматель будет считаться находящимся на общем режиме налогообложения. Перейти на УСН или другую более выгодную форму налогообложения предпринимателю можно будет только в начале следующего календарного года. Что в итоге Ожидания тех, кто отслеживал принятие этого закона, в целом оправдались: отсутствие головной боли «а вдруг ко мне придет налоговая с претензиями» и официальный статус, который облегчает взаимодействие с работодателями и отчасти жизнь в целом. Самозанятость — хороший вариант выхода из сумрака для тех, кто к этому готов, или для старта собственного дела.
Индивидуальные предприниматели, применяющие специальный налоговый режим, не освобождаются от исполнения обязанностей налогового агента, установленных законодательством Российской Федерации о налогах и сборах. Индивидуальные предприниматели, указанные в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 Налогового кодекса Российской Федерации , не признаются плательщиками страховых взносов за период применения специального налогового режима. Статья 3. Информационный обмен с налоговыми органами Наименование в редакции, введенной в действие с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ. Мобильное приложение "Мой налог" - программное обеспечение федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, применяемое физическими лицами с использованием компьютерного устройства мобильного телефона, смартфона или компьютера, включая планшетный компьютер , подключенного к информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" далее - сеть "Интернет" , в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом. Порядок использования мобильного приложения "Мой налог" размещается в сети "Интернет" на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов. Физические лица, применяющие специальный налоговый режим, вправе через мобильное приложение "Мой налог" или через кредитную организацию уполномочить на реализацию установленных настоящим Федеральным законом прав и исполнение обязанностей операторов электронных площадок и или кредитные организации, которые осуществляют информационный обмен с налоговыми органами, включая получение от налоговых органов сведений, полученных налоговыми органами при применении такими физическими лицами специального налогового режима. В целях настоящего Федерального закона операторы электронных площадок и кредитные организации осуществляют информационный обмен с налоговыми органами при условии соответствия таких операторов электронных площадок и кредитных организаций требованиям критериям и соблюдения ими порядка, указанных в протоколах информационного обмена, размещаемых федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на его официальном сайте в сети "Интернет". В целях настоящего Федерального закона оператор федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг функций " далее - единый портал осуществляет информационный обмен с налоговыми органами для целей постановки на учет и снятия с учета физического лица в качестве налогоплательщика в соответствии с протоколами информационного обмена, размещаемыми федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, на его официальном сайте в сети "Интернет". Часть дополнительно включена с 1 августа 2022 года Федеральным законом от 28 июня 2022 года N 206-ФЗ 5. Операторами электронных площадок в целях настоящего Федерального закона признаются организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие с использованием сети "Интернет" услуги по представлению технических, организационных, информационных и иных возможностей с применением информационных технологий и систем для установления контактов и заключения сделок по реализации товаров работ, услуг, имущественных прав между продавцами исполнителями и покупателями заказчиками. Перечень операторов электронных площадок и кредитных организаций, осуществляющих информационный обмен с налоговыми органами, размещается в мобильном приложении "Мой налог".
Поскольку у самозанятых исполнителей не идут обязательные страховые отчисления на пенсионное и медицинское страхование, у них этот период не учитывается в пенсионный стаж. Соответственно, СФР не рассчитывает самозанятым пенсионные баллы за период самозанятости. Исключение составляют те случаи, когда плательщики НПД самостоятельно уплачивают добровольные страховые взносы, «покупая» тем самым пенсионные баллы. Чтобы заработать пенсионные баллы в 2024 году самозанятому нужно: Подать заявление в СФР о добровольном пенсионном страховании. Это можно сделать как при личном визите в отделение СФР, так и в онлайн-формате. Заявление легко отправить через личный кабинет на сайте СФР или через мобильное приложение «Мой налог». Сделать взносы одной суммой или частями. Главное — успеть сделать планируемые взносы до 31 декабря. В 2024 году размер годового страхового платежа составляет 50 798,88 рубля. Эта сумма равна одному году страхового стажа. Если плательщик НПД вносит меньшую сумму, то ему засчитывают стаж, пропорциональный этому значению. Это происходит в тех случаях, когда превышен лимит годового дохода в размере 2,4 млн рублей. Например, при увеличении объёмов заказов. Заключение Основным налогом самозанятых является налог на профессиональный доход.
Как самозанятым платить налоги (и почему это выгодно!)
Налог на профессиональный доход — не обязательный, а альтернативный способ платить налоги на самостоятельный заработок или подработку. Расшифровка НПД – налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых могут ИП, любые физические лица, ведущие деятельность на территории России, в том числе и граждане ЕАЭС. Плательщикам налога на профессиональный доход полагаются вычеты в сумме не более 10 000 руб.