налогоплательщики) признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим в порядке, установленном настоящим Федеральным законом. Актуально на: 6 февраля 2024 г. Налог на профессиональный доход / Самозанятость. Уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых могут ИП, любые физические лица, ведущие деятельность на территории России, в том числе и граждане ЕАЭС.
«Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
| Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов | В России число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года составило 8,062 млн. Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС). |
| «Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим | Рассмотрим налог на профессиональный доход (НПД): что это такое, что дает, кому подходит, какие ограничения предполагает, как его правильно использовать, и другие моменты. |
| Защита документов | Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». |
| За что штрафуют самозанятых | Плательщиков налога на профессиональный доход — самозанятых — начали подозревать в мошенничестве и вызывать в налоговую инспекцию на беседу. |
Уплата налога на профессиональный доход не дает права на налоговые вычеты по НДФЛ
Стандартная ставка налога на самозанятость — 4% с доходов от физлиц, 6% с доходов от юрлиц и ИП. «От налогоплательщика требуется только формирование чека по каждому поступлению от того вида деятельности, который облагается налогом на профессиональный доход», — подчеркивают в ФНС. Налог на профессиональный доход составит 120 рублей (3000 р. x 4 %). Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) достигло 7,6 млн за предыдущий год, при этом перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых не происходит.
ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн
Самозанятость — упрощенное название НПД: налога на профессиональный доход. При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь[15]. Налог на профессиональный доход – это новый вид налогообложения, который начал действовать в качестве эксперимента, но в 2024 году действует по всей России. Налог на профессиональный доход (НПД), который называют и налогом для самозанятых, представляет собой специальный налоговый режим для индивидуальных предпринимателей без работников и физлиц, не имеющих статус предпринимателя. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) и не перечисляют налог на прибыль или на доходы физических лиц (НДФЛ).
МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
При этом плательщики налога на профессиональный доход являются участниками системы обязательного медицинского страхования и могут получать бесплатную медицинскую помощь[15]. Налог на профессиональный доход: всё, что нужно знать желающим на нём работать. С начала 2023 года 8,3 млн самозанятых в России заработали 829 млрд рублей, заплатив налог на профессиональный доход в размере 35,5 млрд рублей. Таким образом, в договоре будет прописано, что исполнитель является самозанятым лицом, уплачивающим налог на профессиональный доход. Плательщики налога на профессиональный доход имеют право на уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета в размере не более 10 000 руб., рассчитанную нарастающим итогом. Это далеко не весь перечень разрешенной деятельности — плательщикам НПД можно заниматься всем, что прямо не запрещено законом.
Что такое налог на профессиональный доход?
- МНС о налоге на профессиональный доход в вопросах и ответах
- Кто может воспользоваться НПД
- Что еще почитать
- Как начинался эксперимент
- Налог на профессиональный доход самозанятого
Налог на профессиональный доход
| ФНС отметила увеличение числа самозанятых россиян в 1,7 раза - до 6,56 млн | Налог на профессиональный доход в 2019 году придется платить лицам, работающим на себя, а также сдающим собственность (например, такое недвижимое имущество, как квартира) в аренду. |
| Как самозанятым платить налоги в 2023 году: подробный разбор - Активный возраст | В России число плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) по итогам июля 2023 года составило 8,062 млн. Об этом сообщает «Интерфакс» со ссылкой на данные Федеральной налоговой службы (ФНС). |
«Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение "Мой налог". Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию?
В частности, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Уплатить указанную в нем сумму нужно до 28 марта. Если сумма начисленного налога не превышает 100 руб. Если физлицо — это ИП, то ему для начала применения НПД нужно: Сделать все то же самое, что требуется от физлица для регистрации в качестве самозанятого через приложение «Мой налог». Например, если текущий режим — УСН, то используется уведомление по форме 26. При превышении выручки в 2,4 млн руб.
Но он вправе направить в ИФНС, как мы уже отметили выше, уведомление о желании перейти вернуться на прежний спецрежим. Итоги Налог на профессиональный доход для самозанятых могут применять физлица и ИП без наемных сотрудников. Величина дохода у таких налогоплательщиков ограничен 2,4 млн руб. Если данный лимит превышен, то применять НПД нельзя. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня. Автор статьи Специализация: все виды систем налогообложения, бухотчетность, МСФО Эксперт в сфере права, бухучета, финансов и налогообложения. Общий стаж профессиональной деятельности с 2007 года. За это время успешно работала на должностях налогового консультанта, заместителя главного бухгалтера, главного бухгалтера, финансового директора. Автор множества публикаций по практическому применению бухгалтерского, налогового и трудового законодательства для различных профессиональных электронных СМИ.
С отличием окончила факультет управления и психологии Кубанского государственного университета и Адыгейский государственный университет по специальности «Бухгалтерский учет и аудит». Вы — юрист или бухгалтер? Можете разместить интересную статью под своим авторством на нашем сайте!
Как зарегистрироваться в качестве плательщика НПД Для регистрации плательщиков налога на профессиональный доход ФНС разработала специальное приложение «Мой налог». Его можно бесплатно скачать через магазин приложений Google play или AppStore. Для регистрации таким способом надо отсканировать паспорт и загрузить свою фотографию. Если у вас есть доступ к Порталу Госуслуг или к личному кабинету налогоплательщика-физлица, то можно пройти регистрацию на сайте ФНС. На следующем шаге вам надо принять правила пользования приложением и согласиться на обработку персональных данных. На последнем шаге надо нажать кнопку «Согласен», после чего вас автоматически поставят на учет, как плательщика налога на профдоход. Еще один вариант регистрации — через банк, который осуществляет информационный обмен с ФНС. Просто зайдите на сайт такого кредитного учреждения или позвоните на горячую линию банка. Если вы работаете на таких системах налогообложения, то для перехода на самозанятость надо подать заявление о снятии с учета в этом качестве. Если этого не сделать в течение месяца, регистрация плательщика НПД будет аннулирована. Кроме того, ИП в этом случае теряет право на спецрежим и автоматически переходит на общую систему налогообложения. Как плательщику НПД работать с клиентами Оплата от клиентов может быть получена наличными деньгами, перечислением на карту или счет. После этого плательщик НПД формирует чек в приложении «Мой налог» и направляет его клиенту на мобильный телефон электронную почту или распечатывает чек и выдает лично. Этого достаточно, если сумма сделки с клиентом-физлицом не превысила 10 000 рублей. При превышении этой суммы надо оформить еще и договор. Если же услуги оказываются юридическим лицам, то договор заключается в письменном виде независимо от суммы. ФНС уже заявила, что подозрительными будут считаться услуги работы , которые плательщик профналога оказывает на постоянной основе единственному клиенту.
Сначала эта система налогообложения действовала только в четырех регионах РФ. Но с 2020 года ее действие распространилось на всю страну. Давайте разберемся, что собой представляет налог на профессиональный доход в 2022 году. Суть налога на профессиональный доход Применять эту систему налогообложения могут только те граждане, которые оказывают какие-либо услуги от своего имени, не имея наемных работников, как и постоянного работодателя. Плательщиками нового налога могут стать лица, оказывающие транспортные услуги, занимающиеся ремонтом, выпечкой, созданием сайтов, сдачей недвижимости в аренду, парикмахеры и визажисты, и многие другие. В 2019 году эта система налогообложения начала работать в четырех регионах: в Москве и Московской области, в Республике Татарстан и в Калужской области. По официальным данным за 2019 год плательщиками налога стало около 200 000 россиян. С 2020 года эту систему налогообложения начали реализовать во всех регионах РФ. Работая на этой системе налогообложения, вы сможете принимать оплату как от юридических, так и от физических лиц. ИФНС самостоятельно определит налоговую ставку для каждого платежа в зависимости от его плательщика. При этом плательщики налога платят страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование, размер которых значителен, на добровольной основе. Например, ИП на всех системах налогообложения обязаны заплатить страховые взносы за себя за 2022 год на общую сумму 43 211 рублей. Самозанятый может отказаться от уплаты страховых взносов. Но в таком случае, он сможет выйти на пенсию на пять лет позже, и пенсия будет не трудовой, а социальной. Налог на профессиональный доход в 2022 году не требует сдачи отчетности и применения онлайн-кассы. К сожалению, применять эту систему налогообложения могут не все граждане: есть ограничения. Итак, обо всем по порядку.
Налог на профессиональный доход: ответы на самые популярные вопросы
| Госдума приняла закон, обязывающий самозанятых указывать свои данные в рекламе при онлайн-продажах | Налог на профессиональный доход. |
| Что такое налог на профессиональный доход? | Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» применяется на территории всей страны. |
Хочу принять на работу самозанятого: как составить договор и подтверждать расчёты
Количество плательщиков налога на профессиональный доход (НПД) достигло 7,6 млн за предыдущий год, при этом перетока трудовых правоотношений в налоговую сферу самозанятых не происходит. форма деятельности, при которой гражданин работает сам на себя и платит государству налог на профессиональный доход. Рассмотрим налог на профессиональный доход (НПД): что это такое, что дает, кому подходит, какие ограничения предполагает, как его правильно использовать, и другие моменты. Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно.
Что еще почитать
- Как и когда оплачивать налоги самозанятым
- Кто такие ИП на НПД, и в чем их отличие от самозанятых физлиц
- РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
- В чем суть налога на профессиональный доход
- Допущения, используемые в работе калькулятора налога на профессиональный доход
Налог для самозанятых: как он работает и сколько надо платить
Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Ставки налога на профессиональный доход Ставки весьма щадящие. Есть приятный бонус: самозанятому положен налоговый вычет в размере 10 000 рублей. Вычет применяется вплоть до его использования. Следить за расходованием налогового вычета не придется — он учитывается автоматически при начислении НПД. Платят ли на НПД страховые взносы Обязанности уплаты страховых взносов у самозанятых нет. На пенсионное и социальное страхование плательщики НПД делают отчисления самостоятельно и добровольно. Или не делают вовсе. Тогда им не положены оплачиваемые больничные листы, да и пенсионные накопления не увеличатся.
Сроки и правила уплаты налога на профессиональный доход У самозанятого физического лица или ИП существует обязанность по формированию и передаче заказчику чека на сумму полученного от него вознаграждения. Чек обязательно надо сформировать в течение месяца после получения дохода и передать его заказчику в бумажном или электронном виде. Начисленный налог по итогам прошедшего месяца рассчитывается автоматически и отражается в личном кабинете самозанятого не позднее 12-го числа месяца текущего. Налоговый вычет уже применен. В личном кабинете есть возможность привязать карту и настроить автоматическое списание. Отчетность по НПД.
Мы явно находимся в состоянии трансформации экономики. И нам надо об этом очень серьезно думать с точки зрения налогообложения, и во многом этот режим - это первая попытка это сделать", - отметил он. Специальный режим для работающих на себя подразумевает уплату налога на профессиональный доход НПД , который был введен в 2019 году сроком на 10 лет.
Других обязательных платежей нет. О форуме Петербургский международный экономический форум - крупнейший экономический форум в России.
Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы.
Также не требуется представление налоговых деклараций. Для того чтобы узнать сумму налога к уплате от плательщика требуется только формирование в приложении «Налог на профессиональный доход» чека по каждому доходу, полученному от осуществления деятельности с применением налога на профессиональный доход. Уведомление налоговым органом: не позднее 10 числа Налоговый орган ежемесячно исчисляет сумму налога к уплате и не позднее 10 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем, уведомляет плательщика об исчисленной сумме налога через приложение «Налог напрофессиональный доход». Уплата плательщиком: не позднее 22 числа Уплата налога на профессиональный доход осуществляется плательщиком ежемесячно не позднее 22 числа месяца, следующего за истекшим календарным месяцем.
Информацию о постановке на учет в качестве плательщика НПД можно также узнать на сайте ФНС в сервисе "Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход самозанятого " npd. По моему мнению, заказчику покупателю , c учетом вышеуказанного, следует проверять плательщика НПД следующими способами: 1 Через сайт ФНС можно сразу убедиться, что контрагент является плательщиком НПД. Обратите внимание, что сервис показывает статус плательщика НПД на определенную дату.
Это важно, так как статус плательщика НПД со временем может меняться например, лицо может утратить статус плательщика НПД. Такая справка может быть направлена заказчику в электронном виде. Рекомендую ее распечатать, заверить и хранить на случай налоговой проверки.
Законодательство устанавливает запрет на применение НПД для некоторых видов деятельности или ситуаций. Для заказчика покупателя приобретение, при установленном запрете опасно тем, что его могут обязать удержать НДФЛ с доходов физического лица, а также уплатить страховые взносы. Пример Организация арендовала нежилое помещение у физлица плательщика НПД.
Налог на профессиональный доход в 2024 году
С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки. Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год. В 2020-м году она составляла 32 448 руб. Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ.
Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков. Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда. Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск. Нет возможности вычесть расходы, например, для тех лиц, кто занимается производством собственных товаров — торт или постельное белье. К примеру, ИП и ООО на специальном налоговом режиме могут уменьшить сумму налога за счет понесенных расходов. Отказ в получении налогового вычета за оплату лечения и образования, или покупку недвижимости.
Что касается пункта 3 перечисленных минусов — Минтруд предложил и разработал модель, согласно которой с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение выплат по больничному листу. Сюда войдут, например, распространенные болезни по типу ОРВИ и гриппа, процедура ЭКО, карантин и период по уходу за больным ребёнком в возрасте до 7 лет или недееспособного члена семьи. Но чтобы рассчитывать на выплату по больничному, самозанятому придётся выплачивать ежемесячный взнос. Он рассчитывается из суммы базового страхуемого дохода 32 484 руб. Использовать этот налоговый режим могут только физические лица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без сотрудников. Потолка ежемесячного дохода нет — можно заработать миллион за месяц, а в следующие 3-4 месяца не работать вовсе. Главное, чтобы годовой доход укладывался в установленные законом рамки. Бизнес, связанный с перепродажей товаров.
Обычно это интернет-магазины. Самозанятые могут создавать маленькие магазинчики и продавать только ту продукцию, которую сделали — сшили, связали, нарисовали, испекли — своими руками. Есть продажа подакцизных товаров. Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд. Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года. Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу.
Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости. Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно.
Про, самозанятые часто забывают не просто об обязательствах по уплате налога на профессиональных доход, но и о последствиях. А решением проблемы с пунктуальностью платежей по НПД в ближайшее время может стать передача обязательств самозанятых по перечислению налога специализированным онлайн-платформам, которые смогут автоматически удерживать размер налога с выплаты самозанятым и ограничивать их доступ к этим средствам.
Запустить его. Зарегистрироваться в качестве плательщика НПД — то есть выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. Это очень простая процедура: интерфейс приложения интуитивно понятен, вводить большое количество даннных не требуется. Если у человека есть доступ в Личный кабинет налогоплательщика или в ЛК на сайте Госуслуг, то все, что по сути нужно будет сделать, это ввести логин и пароль оттуда.
Если у вас нет личного кабинета физлица на сайте ФНС Госуслугах , то можно зарегистрироваться с использованием паспорта. Тогда мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать ваш паспорт гражданина РФ и сделать собственное фото селфи. Самозанятому нужно оформлять чеки для заказчиков и покупателей при получении от них оплаты. Это делается через добавление новой продажи.
При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек передается клиенту одним из следующих способов: отправление на телефон или электронную почту; распечатка и передача лично; предоставление для считывания по QR-коду чека с телефона самозанятого с помощью телефона клиента. В общем случае, отражать получаемые доходы надо сразу в момент расчета. Однако, законом предусмотрены случаи, когда отражение доходов допустимо и в более поздние периоды, но не позднее 9-го числа месяца, следующего за расчетным.
Также, через «Мой налог» необходимо следить за выручкой: если она превысит 2,4 млн руб. Налог на профессиональный доход исчисляет сама ФНС получающая автоматически данные из приложения и направляет через него же до 12 числа месяца, следующего за расчетным уведомления о необходимости уплаты налога. Перечислить НПД в бюджет нужно не позднее 28 числа месяца, идущего за расчетным ст. Следует учесть, что первый налоговый период считают с даты регистрации и до конца следующего месяца.
В частности, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта. Уплатить указанную в нем сумму нужно до 28 марта. Если сумма начисленного налога не превышает 100 руб.
По моему мнению, заказчику покупателю , c учетом вышеуказанного, следует проверять плательщика НПД следующими способами: 1 Через сайт ФНС можно сразу убедиться, что контрагент является плательщиком НПД. Обратите внимание, что сервис показывает статус плательщика НПД на определенную дату. Это важно, так как статус плательщика НПД со временем может меняться например, лицо может утратить статус плательщика НПД.
Такая справка может быть направлена заказчику в электронном виде. Рекомендую ее распечатать, заверить и хранить на случай налоговой проверки. Законодательство устанавливает запрет на применение НПД для некоторых видов деятельности или ситуаций. Для заказчика покупателя приобретение, при установленном запрете опасно тем, что его могут обязать удержать НДФЛ с доходов физического лица, а также уплатить страховые взносы. Пример Организация арендовала нежилое помещение у физлица плательщика НПД. Такой вид деятельности не признается объектом обложения НПД п.
Необходимые условия
- Для кого доступен налог на профессиональный доход (2024 год)?
- Страховые взносы и налоги для самозанятых в 2024 году
- «Налог на профессиональный доход»: кому и зачем нужен новый налоговый режим
- Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов