Индивидуальный предприниматель, который зарегистрировал себя в качестве самозанятого, должен платить налог на профессиональный доход за период применения указанного спецрежима. Положительные результаты эксперимента по применению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» (НПД), который введен в 2019 году. 17% самозанятых признали, что испытывают проблемы со своевременной оплатой налога на профессиональный доход (НПД). ЧТО ТАКОЕ «НАЛОГ НА ПРОФЕССИОНАЛЬНЫЙ ДОХОД» Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года.
Налог на самозанятых граждан 2024
А решением проблемы с пунктуальностью платежей по НПД в ближайшее время может стать передача обязательств самозанятых по перечислению налога специализированным онлайн-платформам, которые смогут автоматически удерживать размер налога с выплаты самозанятым и ограничивать их доступ к этим средствам. Инициативу уже прорабатывают Минтруд и ФНС».
Опасности того, что устойчивое небольшое предприятие сокращает персонал, который становится плательщиком НПД, нет, считает он. Это для государства, бюджета и самих работников лучше, чем встать на биржу труда или перетечь в серый сектор. Наличие такой формы экономической самоорганизации дает вариативность, сохраняя потенциал рабочей силы, — полагает Павел Зюков. Тенденция перехода субъектов МСП в категорию самозанятых — тревожный знак, ведь они меньше платят в бюджет, считает доцент кафедры правового обеспечения рыночной экономики РАНХиГС, руководитель экспертного центра по уголовно-правовой политике и исполнению судебных актов « Деловой России » Екатерина Авдеева. Отток также может означать неготовность граждан заниматься бизнесом, но именно предприниматели являются основой экономического развития, отметила Екатерина Авдеева. Цели МСП коррелируют со стратегическими задачами, стоящими перед экономикой РФ: разработка новых технологий, развитие импортозамещения, создание рабочих мест, добавила она. Мнения экспертов.
Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом необходимо уплатить налог. Первым налоговым периодом признается период времени со дня постановки физического лица на учет в налоговом органе в качестве налогоплательщика до конца календарного месяца, следующего за месяцем, в котором оно поставлено на учет. Перейти Более подробная информация о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход» размещена в разделе «Налог на профессиональный доход». Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.
Налоговая инспекция не одобряет такой подход, но и напрямую его не запрещает. Главное — самозанятый всё-таки выплачивает НПД. Однако необходимо правильно оформить это возмещение, чтобы ни у налоговой инспекции, ни у других регулирующих органов не возникло «подозрений». Как правильно оформить возмещение самозанятому НПД Первое и главное — никакого термина «возмещение налога на профессиональный доход» не существует. Самозанятым в принципе не положены никакие компенсации: ни проезда, ни ГСМ, ни даже больничных. Поэтому единственный способ возместить НПД — это увеличить цену или стоимость оказываемых услуг и прописать это в договоре. Например: 1.
58% самозанятых петербуржцев забывали оплачивать налог на профессиональный доход
Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% при расчетах с физлицами или 6% при расчетах с ИП и юрлицами. Самозанятые исполнители, в отличие от обычных физлиц-фрилансеров, должны платить налог на профессиональный доход. Но работодатель будет дополнительно к НПД удерживать из зарплаты налог на доходы (НДФЛ) и отдавать его государству. 1 ноября 2023 года компания Такском совместно с редакцией журнала "Налоговая политика и практика" проводит вебинар "Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива". Налог на профессиональный доход, который платят самозанятые, составляет 4% с доходов, полученных от физлиц, и 6% — от организаций и ИП.
Налог на самозанятых граждан 2024
Налог на профессиональный доход (НПД). НПД могут применять как ИП, так и физлица, не зарегистрированные в качестве ИП. В качестве меры борьбы с неформальной занятостью в России был введен налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Лица, применяющие налог на профессиональный доход, осуществляют деятельность, при которой они не имеют работодателя и не привлекают наемных работников по трудовым договорам. Введение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в субъектах Российской Федерации, не поименованных в 422-ФЗ, вводится в действие законами субъектов Российской Федерации. В ФНС сообщили агентству, что сейчас проект реализован в части уплаты налога на профессиональный доход (НПД).
«Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
плательщики НПД НЕ тунеядцы, они заняты в экономике! Это, в первую очередь, налог на профессиональный доход, уплачиваемый ежемесячно на основании налоговых уведомлений. в материале РИА нятостьВ России все большую популярность набирает применение физическими лицами специального налогового режима, который называется налог на профессиональный доход (НПД) или самозанятость. Налог на профессиональный доход за каждый отчетный период рассчитывается на основании сведений, который самозанятый указал в своем профиле.
Для тех, кто на фрилансе: 11 вопросов о налоге с самозанятых
- Самозанятые в 2024 году: изменения | Современный предприниматель
- Специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»
- Налог на профессиональный доход (НПД): 5 лет работы и перспектива
- Кому подходит этот налоговый режим
- Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят
- Какие налоги платит самозанятый в 2024 году -
ИП НА НПД : ПЛЮСЫ И МИНУСЫ
Сумма НПД зависит от того, кто является клиентом самозанятого. Как формируется НПД: с поступлений от физических лиц — 4 процента; с поступлений от юридических лиц — 6 процентов. Налог от профессиональной деятельности надо платить только за те месяцы, когда был доход. Если не было дохода, то и платить налог не нужно Светлана Минькина юрист При этом юрист отметила, что платить налог от других поступлений не нужно. Например, если самозанятому на карту перечислили деньги в качестве подарка на день рождения, облагаться налогом они не будут. К каким доходам не применяется НПД: зарплата, если самозанятый параллельно работает по найму; продажа недвижимости, автомобиля, ценных бумаг и другого имущества; иные доходы, не связанные с профессиональной деятельностью самозанятого.
Как зарегистрировать самозанятость? Скачать приложение «Мой налог» Чтобы официально стать самозанятым, достаточно скачать на смартфон приложение «Мой налог» — это официальная разработка ФНС России, которая позволяет граждан ам удаленн о взаимодействовать с налоговой службой. Какие операции можно проводить через «Мой налог»: принимать оплату от клиентов; формировать чеки и счета; отслеживать динамику дохода; уплачивать налог на профессиональный доход; запрашивать справки и выписки из налоговой; платить страховые взносы, чтобы начислялись пенсионные баллы. Оригинальное приложение от ФНС можно скачать на Android или iOS, главное — быть внимательным и не нарваться на подделку. Ввести личные данные Чтобы платить налоги на профессиональный доход, нужно подать заявление в налоговую и получить подтверждение.
Сделать это можно в приложении «Мой налог» — по паспорту. Заполнять бумаги, оплачивать госпошлину за регистрацию самозанятости не нужно Как пройти регистрацию по паспорту: в приложении «Мой налог» зайдите в раздел «Регистрация» и нажмите кнопку «Регистрация по паспорту РФ»; введите в соответствующую строку номер телефона, на него придет СМС с кодом подтверждения; выберите регион. Важно выбирать не по месту жительства, а по месту ведения деятельности. То есть если человек живет в Москве, но свои услуги оказывает в Нижегородской области, выбрать нужно Нижний Новгород; отсканируйте паспорт. Для этого наведите камеру телефона на разворот с фотографией — и приложение само считает все необходимые данные; проверьте данные паспорта, если есть ошибки, их можно исправить вручную или отсканировать паспорт еще раз; наведите фронтальную камеру смартфона на лицо и моргните — приложение сверит изображение с фото в паспорте.
Если лицо не распознается, повторите этот шаг несколько раз, до тех пор, пока не получится. По завершении регистрации на смартфон придет СМС-сообщение, а в приложении появится соответствующее уведомление. Далее нужно подтвердить регистрацию, нажав соответствующую кнопку. После подтверждения регистрации пользователю на смартфон придет извещение о постановке на учет в качестве налогоплательщика Вход в личный кабинет можно будет настроить по отпечатку пальца или face-ID, в зависимости от того, какие функции поддерживает смартфон. Как еще можно пройти регистрацию?
Если там, где они работают, действует специальный налоговый режим для самозанятых, они могут им воспользоваться. Для них раньше действовали особые правила, но с 1 января 2020 года они утратили силу. В конце 2016 года приняли закон, который призывал тех, кто без статуса ИП оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, заявить об этом в налоговую инспецию подать специальные уведомления о своей деятельности. За эту легализацию их на три года в 2017-2019 годах полностью освободили от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц п.
Такие уведомления подали всего около 4 тысяч человек по всей стране. Но даже для тех, кто их подал, освобождение от налога и взносов с 1 января 2020 года уже не действует. Если я хочу работать таксистом, я могу применять налоговый режим для самозанятых, не регистрируясь в качестве ИП? Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно.
Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП п. Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ст. Если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться. Моя деятельность — услуги для бизнеса.
По своему характеру они подпадают под НПД, но я живу в регионе, где режим для самозанятых пока не введен, а клиенты у меня бывают по всей стране — и там, где этот режим действует, и там, где его нет. Для оказания услуг я выезжаю к клиентам. В моем случае можно применять НПД? Если да, то только в части тех услуг, которые я оказываю там, где введен этот режим? В вашем случае можно применять НПД, причем к доходам от услуг, которые вы оказываете всем клиентам, а не только тем, которые находятся в регионах, где введен спецрежим.
В законе сказано, что применять спецрежим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. То есть закон не привязывает возможность платить НПД к тому, где вы прописаны и где фактически живете. Имеет значение только место ведения деятельности. Если в регионе, где вы живете, спецрежим не введен, а там где вы оказываете услуги, он введен, вы вправе его применять. Минфин разъяснял это в письмах от 29.
Если вы ведете деятельность сразу в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД. Главное, выбрать тот, в котором действует спецрежим — тогда НПД можно применять к доходам от деятельности и во всех остальных регионах тоже, в том числе тех, где спецрежим не введен. ФНС разъясняла это в письмах от 21. Я живу в регионе, в котором не введен новый налоговый режим для самозанятых. Но мои заказчики находятся в регионах, где этот режим действует.
Квитанция для оплаты налога формируется по итогам предыдущего месяца и автоматически появится в приложении «Мой налог» — оплатить её можно там же или через приложение вашего банка. Если дохода не было, налог не начисляется. Не нужны онлайн-кассы. У самозанятых все чеки формируются в приложении «Мой налог». Не нужно платить обязательные страховые взносы. Это можно делать по желанию — например, чтобы ваш доход в такси учитывался при формировании будущей пенсии.
Дело в том, что статус индивидуального предпринимателя не только дает права, но и налагает определенные обязанности. Например, весь период ведения деятельности ИП должен платить за себя страховые взносы , суммы которых каждый год растут. В 2024 году это более 49 000 рублей, причем перечислять их надо независимо от того, приносит ли бизнес доход. А еще надо регулярно сдавать отчетность и, в большинстве случаев, использовать кассовый аппарат. Это нормально, когда бизнес у предпринимателя стабильный и прибыльный, но если доход возникает от случая к случаю, то такие обязанности становятся обременительными. Имеет значение и размер налога, которым облагается доход ИП. Значит, нужен особый механизм налогообложения, который был бы предельно простым для понимания и учета, а также не предполагал больших налоговых отчислений. И налог на профессиональную деятельность полностью удовлетворяет этим требованиям. Страховые взносы на пенсионное страхование перечисляются в добровольном порядке, но в этом случае можно рассчитывать только на социальную пенсию по старости. Что касается медицинского страхования , то на него автоматически идет часть уплаченного налога на профдоход. Регистрация плательщика НПД происходит онлайн, без посещения налоговой инспекции и уплаты пошлины. Кассовый аппарат для приема оплаты за услуги и работы не требуется, чек для клиента формируется в бесплатном приложении «Мой налог». Не надо вести отчетность и самому рассчитывать налог, начисление происходит автоматически. Если в каком-то месяце доходов не было, то и платить ничего не требуется. Применять НПД можно параллельно с работой по найму , то есть получать дополнительный доход в свободное время. Ограничения для применения НПД Конечно, такой выгодный налоговый режим имеет определенные ограничения. Главный их них — это размер получаемого дохода, он не должен превышать 2,4 млн рублей в год.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Но с 2021-го NPD стал доступен для всех россиян без исключения, так что данный лимит перестал быть актуальным. Какие платежи заменяет собой налог на профессиональную деятельность НДФЛ для рядовых граждан, а ИП, кроме того, после перехода на этот режим перестают вносить еще и НДС, кроме случаев импорта продукции в Россию; страховые взносы, размер которых фиксирован. Также удобно, что при этом отсутствуют минимальные, обязательные и какие-либо подобные отчисления для тех, кто не получает прибыли за отчетный период. Но бесплатную медпомощь при необходимости предоставят. Как стать плательщиком НПД Нужно лишь зарегистрироваться — в приложении «Мой налог», без утомительного заполнения бумаг, личного посещения офиса инспекции и проверки. Подтвердить личность при этом можно одним из следующих способов: предоставить скан-копию паспорта и фото, сделанное прямо на смартфон; войти через учетную запись Единого портала госуслуг; использовать ИНН и пароль, по которым открывается личный кабинет на портале nalog. Кроме того, можно обратиться в один из уполномоченных банков, хотя интернет-вариант гораздо удобнее и быстрее, ведь потребует буквально несколько минут вашего времени.
Как иностранцам использовать НПД Собирающийся работать в России или уже развивающий свой бизнес гражданин другого государства наверняка неплохо подкован в области обложения. Потому вам не составит труда рассказать этому человеку о преимуществах налога на профессиональный доход что это такое, почему его выгодно применять и так далее.
Самозанятые могут платить налог: как раньше — через приложение «Мой налог» или через уполномоченные банки; по-новому — через личный кабинет налогоплательщика на ЕНС.
Изменили процесс уплаты пеней за просрочку. Пеня за несвоевременную уплату НПД теперь не отражается в приложении «Мой налог». Налоговики начисляют пени на совокупную недоимку по всем налогам.
Пример В феврале самозанятый получил от клиента 20 тыс. В апреле заказчик потребовал чек, и самозанятый выписал его задним числом. Раньше в приложении «Мой налог» сразу появлялась сумма налога с пеней — самозанятый видел, сколько денег нужно перечислить, чтобы закрыть недоимку.
С 2023 года сумма долга отражается только на едином налоговом счете. В приложении недоимку не видно. Если у самозанятого есть другие долги по налогам, инспектор включит пени в общую сумму долга.
Самозанятый платит налог по-старому Для самозанятого ничего не изменилось. До 12 числа следующего месяца придет оповещение о расчете налога за прошедший месяц. Если самозанятый подключил автоплатеж в приложении «Мой налог», сумма списывается автоматически.
А самозанятый получит уведомление о списании налога и закрытии долга.
Одновременно информируем, что в соответствии с частью 7 статьи 2 Федерального закона от 27. Заместитель директора В.
Мы собрали самые распространенные вопросы про этот режим. По каким доходам от фриланса можно оформить самозанятость и платить НПД? По любым доходам от оказания услуг, выполнения работ, продажи товаров, передачи имущественных прав, если соблюдены пять условий: Вы получаете эти доходы не в рамках трудовых отношений то есть у вас не заключен трудовой договор с тем, от кого вы получаете такие доходы. Вы не привлекаете для своей деятельности других людей по трудовым договорам. У вас не агентская не посредническая деятельность. В частности, вы не агент по недвижимости. Ваши доходы не включены в перечень тех, по которым нельзя применять этот режим.
Например, не могут применять такой режим адвокаты, нотариусы, профессиональные оценщики. Ваши доходы от этой деятельности не превышают 2,4 млн рублей в год. В среднем это 200 тыс. Фактически режим могут использовать все типичные фрилансеры, как те, у кого клиенты — физические лица, так и те, у кого клиенты — организации, например: домашний персонал няни, домработницы, семейные повара, личные водители ; репетиторы; дизайнеры, верстальщики, копирайтеры, журналисты, иллюстраторы, фотографы; SMM-менеджеры, PR-менеджеры, маркетологи; программисты, разработчики; юристы за исключением адвокатов , бухгалтеры, частные рекрутеры, консультанты. Мелкий бизнес — когда вы, например, что-то производите и продаете но не перепродаете , занимаетесь ремонтом, частным консультированием, работаете частным косметологом, парикмахером и так далее, — закон тоже позволяет оформить как самозанятость. Вроде бы для нянь, сиделок, домработниц и репетиторов новый налоговый режим не применяется, потому что они могут вообще не платить налог со своих профессиональных доходов. Это так? Это не так. Няни, сиделки, домработницы и репетиторы тоже должны платить со своих доходов налог. Если там, где они работают, действует специальный налоговый режим для самозанятых, они могут им воспользоваться.
Для них раньше действовали особые правила, но с 1 января 2020 года они утратили силу. В конце 2016 года приняли закон, который призывал тех, кто без статуса ИП оказывает услуги для личных, домашних и иных подобных нужд, заявить об этом в налоговую инспецию подать специальные уведомления о своей деятельности. За эту легализацию их на три года в 2017-2019 годах полностью освободили от НДФЛ и страховых взносов во внебюджетные фонды. Прежде всего, это касалось нянь, сиделок, репетиторов и домработниц п. Такие уведомления подали всего около 4 тысяч человек по всей стране. Но даже для тех, кто их подал, освобождение от налога и взносов с 1 января 2020 года уже не действует. Если я хочу работать таксистом, я могу применять налоговый режим для самозанятых, не регистрируясь в качестве ИП? Нет, так не получится. По общему правилу для ведения деятельности в качестве самозанятого регистрироваться индивидуальным предпринимателем не нужно. Но есть исключения: это те виды деятельности, для которых по законодательству обязательно требуется регистрация в качестве ИП п.
Перевозка пассажиров и багажа легковым такси — как раз такое исключение. Для того чтобы заниматься этой деятельностью, нужно получить специальное разрешение, а это разрешение по закону выдается только юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям ст. Если у вас будет статус ИП и вы занимаетесь перевозками в регионе, где действует новый налоговый режим для самозанятых, вы сможете им воспользоваться.
Налог на самозанятых граждан 2024
В вашем случае можно применять НПД, причем к доходам от услуг, которые вы оказываете всем клиентам, а не только тем, которые находятся в регионах, где введен спецрежим. В законе сказано, что применять спецрежим для самозанятых вправе те, у кого местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент. То есть закон не привязывает возможность платить НПД к тому, где вы прописаны и где фактически живете. Имеет значение только место ведения деятельности. Если в регионе, где вы живете, спецрежим не введен, а там где вы оказываете услуги, он введен, вы вправе его применять. Минфин разъяснял это в письмах от 29. Если вы ведете деятельность сразу в нескольких регионах, то по закону вы сами выбираете, какой из них указать для целей уплаты НПД. Главное, выбрать тот, в котором действует спецрежим — тогда НПД можно применять к доходам от деятельности и во всех остальных регионах тоже, в том числе тех, где спецрежим не введен. ФНС разъясняла это в письмах от 21.
Я живу в регионе, в котором не введен новый налоговый режим для самозанятых. Но мои заказчики находятся в регионах, где этот режим действует. Я выполняю для них работу по интернету. Мне можно применять специальный режим для самозанятых? Для возможности применять спецрежим имеет значение не то, где вы живете, а место ведения деятельности. Но закон не раскрывает, что считается таким местом, если вы, находясь дома, дистанционно по интернету оказываете услуги и выполняете работы заказчикам из других регионов. Место ведения деятельности в таком случае там, где вы, или там, где ваш клиент? Еще в начале осени у Минфина была туманная позиция: если вы оказываете услуги дистанционно по интернету в регионе, который не включен в эксперимент, то вы не вправе применять специальный налоговый режим НПД письмо Минфина от 06.
Но позднее и Минфин, и ФНС высказались иначе: так как в законе нет определения места ведения деятельности, которая осуществляется дистанционно, до внесения изменений в закон место ведения такой деятельности может определяться по выбору налогоплательщика НПД: либо по месту его нахождения, либо по месту нахождения его заказчика письмо ФНС России от 18. Проще говоря, в вашем случае вы, по актуальному мнению ведомств, можете применять этот специальный режим. Только нужно выбрать для целей уплаты НПД один из регионов, где находятся ваши клиенты, и где введен этот режим. Но для надежности продолжайте следить за новостями о поправках в закон и за позицией Минфина и ФНС — вдруг что-то изменится. Я выполняю кое-какую работу по гражданско-правовому договору для компании, в которой раньше работал по трудовому договору. Если вы уволились из этой компании меньше двух лет назад, то по вознаграждениям, которые бывший работодатель вам сейчас выплачивает по гражданско-правовому договору, вы не можете перейти на уплату НПД. Закон это прямо запрещает, чтобы работодатели не увольняли работников фиктивно ради перевода на НПД. Если вы уволились из этой компании больше двух лет назад, то применение НПД возможно.
У меня есть официальная работа и еще я подрабатываю внештатно — выполняю заказы для разных клиентов по гражданско-правовым договорам. Как я могу использовать новый режим? Вы можете платить НПД в отношении доходов по заказам, которые выполняете вне трудовых отношений, а налог с зарплаты по-прежнему будет удерживать ваш работодатель. ФНС и Минфин это подтверждали письма от 28. Я фрилансер, работаю с юридическими лицами.
В частности, покупатели, например, смогут предъявить претензию за некачественный товар. До этого указывать данные о себе должны были только компании и индивидуальные предприниматели. Самозанятые смогут работать в такси Еще одни изменения внесены в федеральный закон об организации перевозок легковым такси. С 1 сентября осуществлять перевозки смогут в том числе и самозанятые физические лица без необходимости устраиваться на работу водителем. Такой порядок допускается при условии заключения договора со службой заказа такси, которая осуществляет свою деятельность через интернет.
Работа перевозчиков будет контролироваться благодаря сведениям, предоставляемым компаниями-агрегаторами в региональную информационную систему. Однако изменения подразумевают, что в ближайшее время будут обновлены и другие нормативные документы, связанные с работой такси. Какие еще услуги оказывают самозанятые Особый налоговый режим налог на профессиональный доход , или НПД появился в 2019 году.
И да, воспользоваться им могут не все желающие, а только те, кто соответствует определенным условиям, к рассмотрению которых мы переходим. Ограничение по области деятельности Если вы будете сдавать жилье в аренду, продавать товары собственного изготовления, предоставлять услуги в удаленном формате или водить такси, то сможете получать пониженные ставки и все остальные вышеперечисленные преимущества. Но вы потеряете это право, если совершите крупную сделку себе в плюс продадите квартиру или машину или начнете реализовывать чью-то продукцию. Для этих ниш актуальны другие, не специальные режимы. Лимит по доходам Облагаться по профессиональному налогу вы сможете только тогда, когда объем ежегодной прибыли не превышает 2 400 000 рублей. В ином случае вы будете признаны слишком успешными для льгот. Ограничение по региону Первоначально пользоваться этой схемой могли только те ИП и граждане, которые работали в одной из 4 зон «эксперимента», то есть в Республике Татарстан, Москве, МО или Калужской области. Для этого им не нужно было, чтобы адрес их регистрации или фактическое нахождение совпадали с местом осуществления деятельности, а последнее даже можно было менять — единожды за год. Но с 2021-го NPD стал доступен для всех россиян без исключения, так что данный лимит перестал быть актуальным.
А учитывая популярность НПД в пилотных регионах , можно предположить, что захотят воспользоваться возможностью выйти из тени многие нелегальные предприниматели. Что это за режим налогообложения, для кого предназначен и выгодно ли на нем работать? Расскажем в подробностях в нашей публикации. Бесплатная консультация по налогам Для кого разработали НПД Расшифровка НПД — налог на профессиональный доход, и уже из его названия следует, что платят его те, кто выполняет какую-то работу или оказывает услуги. Этот новый режим стал удачным решением задачи, которую государство поставило перед ФНС — вернуть в правовое поле миллионы трудоспособных граждан. Правительство не раз заявляло о том, что в России более 20 миллионов человек трудоспособного возраста не числятся ни среди работников, ни среди предпринимателей. На бирже занятости они тоже не зарегистрированы и не получают от государства пособия по безработице. Очевидно, что у них есть определенные источники доходов, которые они не афишируют и не платят с них налоги. При этом все эти лица пользуются возможностями, которые оплачивают добросовестные налогоплательщики. Это бесплатная медицина и образование, многие государственные услуги, социальная пенсия по старости и др. Кроме того, такие самозанятые лица не могут подтвердить легальность своих доходов, когда это необходимо. Например, при получении кредита, ипотеки, визы для выезда за рубеж. Кто же может применять НПД? Обычные физические лица и индивидуальные предприниматели без работников, которые занимаются постоянной доходной деятельностью. Причем не только россияне, но и граждане Беларуси, Армении, Казахстана, Киргизии. На организации такое налогообложение не распространяется. О том, как иностранцу зарегистрироваться самозанятым, мы рассказали в этой статье.
Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
Если же контрагент плательщика НПД — ИП или юридическое лицо, то ставка налога повышается до 6 %. Выясним, что будет, если не оплатить налог самозанятого, и к каким последствиям это может привести. Какой доход облагается налогом. НПД платится с профессиональных доходов, полученных в течение одного календарного месяца. Вопрос 1: У налога на профессиональный доход (НПД), который платят самозанятые, две ставки? Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого. Суть в том, что с доходов самозанятых лиц не нужно платить НДФЛ — вместо этого применяется налог на профессиональный доход (НПД).
В чем суть налога на профессиональный доход
- Закон о самозанятых – начало и прекращение применения спецрежима
- Какие штрафы действуют для самозанятых
- Какие изменения ждут самозанятых с 1 сентября 2023 года
- В Госдуме предлагают увеличить максимальный размер дохода самозанятых - новости Право.ру
- «Разве я могу быть тунеядцем?» Как физлицам платить налог на профдоход и ничего не нарушить
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Открывать расчетный счет не нужно. Можно ли быть самозанятым в нескольких банках? Самозанятый может принимать платежи на карту любого банка. Главное — вовремя отчитываться о получении денег через приложение «Мой налог». Однако для удобства лучше принимать оплату на карту в одном банке. Через банковское приложение можно также выдавать чеки, формировать счета и рассчитывать налог. Такая опция есть у Тинькофф.
Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию. Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать. Какие есть ограничения для самозанятых Для самозанятых есть ограничения на вид деятельности, годовой доход и наем сотрудников. Когда нельзя применять НПД — ч. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени.
Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать. К подакцизным товарам относится, например, алкогольная и табачная продукция.
Регулирование платформенной занятости должно было стать одной из глав закона о занятости населения, который сейчас проходит рассмотрение в Госдуме. При этом из-за разногласий сторон обсуждения в нем участвуют помимо Минтруда и депутатов также работодатели от РСПП и профсоюзы в лице ФНПР в рассматриваемом законе о занятости населения даны лишь общие определения платформенной и самозанятости. Одним из поводов для дискуссии был вопрос статуса таких взаимоотношений, а именно являются ли они трудовыми. Разрешение этой дилеммы должно было помочь более справедливо очертить контур прав и обязанностей платформ и их участников, например таких, как обеспечение социальных гарантий. В одной из первых версий законопроекта для операторов цифровых платформ обязанности по отчислениям в пенсионные и социальные фонды не было предусмотрено. При этом операторам площадок предлагалось давать преференции в заказах тем работникам, которые добровольно подключились к системам соцгарантий, если самозанятый заключил договор негосударственного пенсионного обеспечения или ДМС.
Предлагаемый механизм администрирования, в рамках которого предусматривается удержание и перечисление налога на профессиональный доход НПД онлайн-платформами, уже реализован и может применяться в добровольном порядке, напомнил представитель ФНС уже после публикации материала. Самозанятые вправе уполномочить одного из партнеров проекта банки, операторы цифровых площадок, в том числе маркетплейсы на уплату налога в отношении всех доходов, учитываемых при определении налоговой базы по НПД, добавил собеседник «Ведомостей». При наличии соответствующего права на уплату налога, предоставленного налогоплательщиком, партнеры проекта получают информацию о налоговых начислениях от ФНС, уточнил представитель службы. При этом порядок удержания средств на уплату НПД может определяться платформами самостоятельно, продолжил он. Вопрос возложения на цифровые платформы роли налоговых агентов самозанятых в обязательном порядке, по мнению ФНС России, требует дополнительной проработки. Технически несложно обязать платформы выплачивать налог за исполнителей даже при работе с несколькими платформами одновременно, полагает собеседник. У каждого самозанятого сумма налога считается потранзакционно: налоговой базой выступает денежное выражение дохода от каждой отдельной операции, уточнил он.
Можно продавать товары, которые самозанятый сделал сам, — к примеру печь торты, шить игрушки, делать кованые изделия. Если у самозанятого есть основная работа, отчислять страховые взносы за подработку смысла нет. А если для самозанятого его текущее дело основное, то при отчислении пенсионных взносов фонд будет засчитывать время работы в статусе самозанятого в трудовой стаж. Это влияет на размер будущей пенсии. Все доходы и уплата налога фиксируются в приложении для самозанятых «Мой налог». Больше ничего не нужно. Это не реальные деньги, а своеобразная скидка на уплату налога. Он провел фотосессию. Если ИП продает товары, работы или услуги обычным людям, в большинстве случаев он должен пользоваться онлайн-кассой. Она фиксирует расчеты и отправляет сведения о них в налоговую. Все об онлайн-кассах Перед тем как начать что-то продавать, предприниматель должен купить или арендовать кассу, заключить договор с оператором фискальных данных и зарегистрировать кассу в налоговой. Самозанятым можно работать без онлайн-кассы, чека из приложения «Мой налог» достаточно. Такие платежи не вызовут вопросов у налоговой, если вы оформляете чеки через приложение «Мой налог». На личную карту могут переводить оплату не только физлица, но и предприниматели, и ООО. Открывать расчетный счет не нужно.
На личную карту могут переводить оплату не только физлица, но и предприниматели, и ООО. Открывать расчетный счет не нужно. Можно ли быть самозанятым в нескольких банках? Самозанятый может принимать платежи на карту любого банка. Главное — вовремя отчитываться о получении денег через приложение «Мой налог». Однако для удобства лучше принимать оплату на карту в одном банке. Через банковское приложение можно также выдавать чеки, формировать счета и рассчитывать налог. Такая опция есть у Тинькофф. Например, самозанятый-фотограф может сделать фото, подготовить макет фотокниги и отнести ее в типографию. Типография в данном случае — подрядчик, с которым самозанятый может работать. Какие есть ограничения для самозанятых Для самозанятых есть ограничения на вид деятельности, годовой доход и наем сотрудников. Когда нельзя применять НПД — ч. Речь о готовых товарах. К примеру, самозанятый не может закупать печенье у кондитера и продавать его от своего имени. Но он может закупить готовые коржи, украсить их кремом и глазурью и продать.
Самое новое в «1С:Бухгалтерии 8»: начисление налога на профессиональный доход с 01.01.2023
На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно. плательщики НПД НЕ тунеядцы, они заняты в экономике! В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД. Как известно, плательщики налога на профессиональный доход (НПД) взаимодействуют с ФНС через мобильное приложение «Мой налог». В официальных документах упоминается только налог на профессиональный доход — НПД.
Вас может заинтересовать:
- Самозанятые граждане 2023: кто это, преимущества и налогообложение - Dokia
- Письмо ФНС России от 05.12.2023 N АБ-4-20/15261 "О направлении информации" \ КонсультантПлюс
- Что такое налог на профессиональный доход: ИП и физлица на НПД
- Что вы узнаете
- Налог на профессиональный доход, кто может платить налог на профессиональный доход в 2024 году?