Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Этот налог позволяет самозанятым вести бизнес законно, при этом получая льготную налоговую ставку и право не применять в деятельности онлайн-кассу. ФНС подготовило к запуску мобильное приложение на смартфоны, с помощью которого самозанятый сможет встать на учет в Налоговой. Когда нужен кассовый аппарат: при превышении ежегодного дохода 2,4 млн рублей и вынужденной регистрации ИП. В данной статье рассмотрены условия применения кассового аппарата для самозанятых в 2023 году.
Самозанятым придется приобрести кассовые аппараты
Если кондитер работает в статусе самозанятого,ему не нужен кассовый аппарат, - объясняет Татьяна, - он может принимать наличные денежные средства любым способом, в том числе на свои банковские карты, и не выдавать никаких подтверждающих документов о принятии средств. Разобрались, кто по закону может обойтись без онлайн-кассы, а в каких случаях ККТ (контрольно-кассовая техника) всё-таки нужна. Онлайн-касса для самозанятых: нужна или нет в 2022 году. ИП обязаны пользоваться контрольно-кассовой техникой — это прописано в законе. Этот налог позволяет самозанятым вести бизнес законно, при этом получая льготную налоговую ставку и право не применять в деятельности онлайн-кассу. Если подотчетник приобрел товар для компании у самозанятого, кассовый чек требовать не нужно.
Кассовый аппарат для ИП в 2023 году: при каких расчетах он нужен
Если он прекратит эту деятельность, оплата от потребителей услуг также прекратиться, что отрицательно повлияет на доход. Однако у самозанятости есть положительные характеристики: отсутствие обязательных платежей нет доходов — нет долгов перед государством ; удобно совмещать с основным видом деятельности бизнесом, работой по найму ; нет нужды предоставлять налоговую декларация в налоговую службу; отсутствует расчетный счет; официально подтвержденный доход — возможность взять крупный кредит. Стать самозанятым может любой житель нашей страны и даже иностранец, но при условии, что он является гражданином государств, входящих в состав Евразийского экономического союза. На представленный вид деятельности установлен лимит годового дохода — 2. В таком случае среднемесячный доход не должен превышать 200 тыс. В большинстве случаев люди рассматривают самозанятость в качестве подработки. От уплаты налога на доходы физических лиц НДФЛ освобождены только 3 категории самозанятых: репетиторы; ухаживающие за детьми, больными, лицами старше 80 лет и инвалидами; осуществляющие уборку и ведение домашнего хозяйства.
Чтобы понять, нужно ли применять кассовый аппарат, достаточно разобраться в видах деятельности и особенностях расчета в конкретных ситуациях. Расчет за товары, работу или услуги При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы.
Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями. Исключения из правил: ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте; предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»; единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями. ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом. Сдача помещений в аренду Предприниматели обязаны использовать кассовые аппараты при сдаче в аренду организациям или другим ИП нежилых помещений. Правило распространяется на безналичные и наличные расчеты. Когда ККТ не потребуется: сдаваемое в аренду помещение относится к категории жилых; ИП применяет ПСН, имеет право собственности на помещение и выдает документ с реквизитами, подтверждающий оплату; нежилое помещение сдается организации или ИП, а оплата производится безналичным путем, в том числе платежным поручением. Продажа имущества Продавая имущество, ранее задействованное в предпринимательской деятельности, человек действует от лица ИП. Поэтому полученные от реализации средства приравниваются к доходу, как и продажа товаров, работа или услуги.
Полагаем, в разъяснении речь идет о ситуации, когда самозанятый приобретает у организации товары, работы или услуги. Если продавцом или исполнением выступает плательщик НПД, вопрос применения ККТ не возникает: приложение "Мой налог " автоматически формирует чек, который нужен организации для учета расходов.
Кроме того, приложение оповещает самозанятого, что пришло письмо от ФНС — включите возможность отправки уведомлений в смартфоне.
Еще можно подключить автоплатеж с карты. Тогда банк-партнер сам выполнит расчеты с ФНС. О предстоящих списаниях с карты банк предупредит по SMS за несколько дней до уплаты налога.
Что делать, если лишились статуса самозанятого Плательщик НПД может лишиться статуса по ряду причин. Вы стали самозанятым, но не подходите под категории, например, по виду деятельности или территории. Не отказались от других налоговых режимов — на это есть месяц с даты регистрации в приложении «Мой налог».
Заработали за год более 2,4 млн рублей. Приняли на работу сотрудника по трудовому договору. Статус самозанятого аннулируют с того момента, как нарушено одно из условий.
А доход, который получили после потери самозанятости, будет облагаться другими налогами. Физлицам придется подавать декларацию 3-НДФЛ, заявлять доход и самим платить подоходный налог, ИП — менять налоговый режим. Штрафов за неправильный выбор налогового режима для самозанятых нет.
Но налог пересчитают по другой системе налогообложения, а ИП дополнительно заплатит страховые взносы. Налог на профдоход за период, когда вы не имели права быть самозанятым, можно вернуть, подав заявление в ФНС. По закону она не могла одновременно сдавать коммерческую недвижимость, уплачивая УСН, и давать консультации как самозанятая.
Ее лишили статуса плательщика НПД. Пришлось сниматься с учета как самозанятой, аннулировать чеки, подавать заявление на возврат налога и платить налог по УСН. Чего не нужно бояться самозанятому Сбой в приложении.
Не надо опасаться наказания, если не удалось выдать чек или оплатить налог в приложении из-за сбоя или профилактических работ. Просрочка из-за проблем с приложением не считается нарушением: если в течение дня после устранения сбоя самозанятый сделает все, что нужно, штрафа не будет. Налоговики предупреждают о плановых работах в приложении и предлагают альтернативные варианты входа в личный кабинет.
Отмена сделки. В приложении можно аннулировать чек, если пришлось вернуть деньги заказчику. Самозанятый не платит налог с дохода, который не получал.
В следующем месяце сумму налога скорректируют — если уменьшили доход за прошлые периоды, это учтут.
Обязан ли самозанятый иметь кассу
- Нужна новая онлайн-касса? Поможем подобрать подходящую вам ККТ.
- Кому нужно устанавливать онлайн-кассы
- Кому не нужно ставить кассовый аппарат в 2023 году
- Когда самозанятому нужна онлайн-касса
- Кому не нужно ставить кассовый аппарат в 2023 году
Нужна ли касса самозанятым в 2024 году
Не нужен кассовый аппарат. Самозанятому не нужно покупать онлайн-кассу. Портал государственных услуг Российской Федерации. Онлайн-кассы для самозанятых: в каких случаях самозанятому нужна касса, особенности работы с онлайн-кассой, как выбрать онлайн-кассу. Особенности самозанятости, и нужен ли кассовый аппарат самозанятому гражданину. Когда самозанятые предприниматели должны перейти на онлайн-кассы окончательно, особенности применения кассовой техники. Разберёмся в том, нужна ли самозанятому онлайн-касса и какое ещё оборудование может потребоваться в этом случае.
Онлайн-касса для самозанятых граждан
Статус самозанятого гражданина может быть присвоен, только если были выполнены следующие условия: Деятельность ведётся без привлечения наёмного персонала. Деятельность участника не сопряжена с добычей полезных ископаемых, а также реализацией маркированной продукции. Доход за 12 месяцев не превышает 2,4 миллиона рублей. Деятельность не имеет отношения к b2b. В официальный перечень сфер деятельности, попадающих под классификацию самозанятых, вошли: Клинеры. Лицам со статусом «Самозанятые» не требуется наличие ККМ, все расчёты они производят через приложение «Мой налог». Почему самозанятым не нужна онлайн-касса Разберём более детально, как именно фиксируется доход самозанятых граждан и почему им для работы не требуется ККМ.
Экспериментальный проект по введению специального НР был запущен ещё в 2019 году, на 4 региона. После его завершения, список территорий был расширен и с 2021 года, он действует на всех субъектах РФ. Проект предусматривается на 10 лет и будет окончен в конце декабря 2028 года. Налог на профессиональный доход НПД — это специализированный НР, предназначенный для самозанятых граждан.
Кроме того, она необходима при торговле подакцизными товарами. Освобождение от ККТ закрепляется в региональном законодательстве.
К отдаленным и труднодоступным местностям относят небольшие деревни, села, поселки. В городе нужно применять ККТ. К местам, отдаленным от сетей связи, относятся пункты с населением более 10 000 человек. В них кассовая техника обязательна для применения, но может работать в автономном режиме с выгрузкой данных раз в 30 дней. К концу 2023 года число плательщиков НПД может составить уже 10 млн. Почему эта форма предпринимательства так популярна?
Разберёмся в том, какие преимущества есть у статуса самозанятого и нужна ли самозанятым онлайн-касса. НПД разработан специально для физических лиц, которые хотят легально заниматься предпринимательской деятельностью, но не желают регистрировать ИП.
Но если Вам удобнее, чтобы был акт, то укажите это в договоре. Приходуйте работы или услуги датой чека или акта, если он есть. Если фактически работы оказаны позже выдачи чека и это указано в акте, то приходуйте по дате акта. В этом случае акт служит дополнительным документом для налогового учета, который отражает дату или период предоставления услуги. Если акт самозанятый предоставил на всю сумму, а Вы оплачиваете ее позже и частями, то самозанятый в этом случае оформляет отдельный чек на каждую оплату. И тут возникает проблема.
Из разъяснений Минфина следует, что можно списать расходы только после оплаты, то есть частями по чекам. Но тогда нарушается общий принцип признания расходов методом начисления. По нему расходы признаются в том периоде, к которому они относятся ст. Может получиться, что услуги оказаны в одном налоговом периоде, а платите за них в следующем. Чтобы не было проблем с налоговиками, не задерживайте оплату самозанятым письмо Минфина от 31.
Касса применяется при расчётах наличными средствами, картой, электронными деньгами и при оплате с банковского счёта. С юридическими лицами и ИП — при расчётах наличными средствами и картой. Такие расчёты возможны в пределах установленного лимита — 100 000 рублей в рамках одного договора. Если сумма больше, необходимо перечислять деньги по безналу, и при этом применять кассовый аппарат не нужно. Теперь о том, что считается расчётом в 2024 году. Раньше это был только приём денег за покупку. Но после реформы это понятие стало включать в себя приём или выдачу денежных средств наличными и в безналичном порядке. А именно, расчётом признаётся: Оплата товаров, работ, услуг. Подразумевается не только получение денег от покупателя, но и их возврат если покупатель сдал ранее купленный товар, отказался от услуги. Приём ставок, в том числе интерактивных, выдача обменных знаков игорного заведения, а также выплата выигрыша. Приём денег за продажу лотерейных билетов и выплата выигрыша по ним. Предоплата и авансы, их зачёт и возврат. Операции ломбардов по кредитованию граждан и хранению их вещей. Предоставление или получение иного встречного предоставления за товары, работы и услуги. Получается, при работе с физическими лицами кассу нужно применять всегда. Но есть исключения, и их немало. Кто не должен использовать кассы в 2024 году Случаи, когда не нужно применять ККТ, можно разделить на несколько групп: Льготы для определённой деятельности, которые предоставляются всем налогоплательщикам. Освобождение от применения кассы в конкретных местностях из-за их особого географического положения. Послабления, связанные с некоторыми специальными налоговыми режимами. Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ Переходим к тому, кто может не применять кассы. Полный список таких направлений бизнеса можно найти в статье 2 закона 54-ФЗ.
Применение ккт при оплате самозанятому
Учитывая то, что самозанятый является физлицом, при выплате ему денежных средств за товары для перепродажи организации безопаснее оформлять кассовый чек на "расход". Но я неоднократно настраивал кассовые аппараты самозанятым. Особенности самозанятости, и нужен ли кассовый аппарат самозанятому гражданину. Например, самозанятым не нужно предоставлять налоговую декларацию и приобретать контрольно-кассовую технику. Но я неоднократно настраивал кассовые аппараты самозанятым.
Нужна ли онлайн-касса для работы с самозанятыми
Чтобы подключить эквайринг, нужно выполнить три простых шага: Зарегистрироваться в ЮKassa, предоставив личные данные: номер телефона, адрес электронной почты и ИНН. Заключить договор. Для этого нужно его подписать и отправить скан менеджеру ЮKassa. Вся работа с документами проходит в личном кабинете. Для нерезидентов РФ могут быть разные виды договоров, в зависимости от страны. Скачать готовое решение — модуль для оплаты. Установить его на сайт и настроить. Либо воспользоваться решениями для соцсетей и мессенджеров, которые не требуют настройки.
Чтобы провести оплату через QR-код, покупатель должен выбрать этот способ оплаты на сайте продавца или получить от продавца прямую ссылку, например через мессенджер. Далее покупатель сканирует QR-код и подтверждает оплату через приложение своего банка. Помимо банковских карт и QR-кодов, есть и другие популярные способы получения оплаты от покупателей, например через кошелек ЮMoney или SberPay.
При этом не нужно бояться, что банк заблокирует карту самозанятого гражданина из-за подозрений, что деньги к нему поступают от незаконного предпринимательства. ЦБ РФ предписал всем банкам, прежде чем блокировать подозрительные карты, проверять статус его владельца на предмет, является ли он самозанятым или нет Письмо ЦБ РФ от 30. Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс. Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня. Форум для бухгалтера:.
Покупатель оплачивает товар, а касса печатает чек. Мобильный эквайринг. Кассовый аппарат работает от аккумулятора, поэтому его можно носить с собой. Подходит для службы доставки. Мобильные кассы печатают чек или формируют электронный. На сайте размещается форма, в которую покупатель вводит данные карты. Покупатель получает электронный чек на почту.
Чтобы понять, нужно ли применять кассовый аппарат, достаточно разобраться в видах деятельности и особенностях расчета в конкретных ситуациях. Расчет за товары, работу или услуги При наличных или безналичных расчетах ИП нужно следовать общему порядку использования ККТ. Онлайн-кассы должны использоваться всем предпринимателями, принимающими или выплачивающими деньги за товары, услуги и работы. Правило касается также тех, кто организует либо проводит мероприятия, связанные с азартными играми или лотереями. Исключения из правил: ИП ведет расчеты, освобожденные от использования кассового аппарата, включая предпринимателей, оказывающих определенные услуги, на патенте; предприниматель вносит платежи по налогам на профессиональный доход с формированием чеков в системе «Мой налог»; единственным видом операций у ИП стали безналичные расчеты с другими предпринимателями или организациями. ИП без работников, реализующие товары собственного производства, выполняющие работу или оказывающие услуги, должны в 2023 году использовать кассовые аппараты. Исключением будут те, кто ведет расчеты в качестве самозанятых или официально освобождены от задействования ККТ, в том числе патентом. Сдача помещений в аренду Предприниматели обязаны использовать кассовые аппараты при сдаче в аренду организациям или другим ИП нежилых помещений. Правило распространяется на безналичные и наличные расчеты. Когда ККТ не потребуется: сдаваемое в аренду помещение относится к категории жилых; ИП применяет ПСН, имеет право собственности на помещение и выдает документ с реквизитами, подтверждающий оплату; нежилое помещение сдается организации или ИП, а оплата производится безналичным путем, в том числе платежным поручением. Продажа имущества Продавая имущество, ранее задействованное в предпринимательской деятельности, человек действует от лица ИП. Поэтому полученные от реализации средства приравниваются к доходу, как и продажа товаров, работа или услуги.
От медкнижки до кассового аппарата: пять важных вопросов про самозанятых
Любой чек, созданный в приложении «Мой налог», будет содержать эти реквизиты, поэтому не стоит беспокоиться, если выдаете фискальные документы с помощью официального приложения. Пример чека, сформированного в приложении «Мой налог» Как выбрать онлайн-кассу? В настоящее время малому бизнесу необходимо рассмотреть возможность применения онлайн-касс для ИП и ООО. За последние 5—10 лет технический прогресс позволил оснастить современные кассовые аппараты фискальными накопителями, которые хранят и защищают данные о продажах перед передачей их в налоговый орган. Перед выбором кассового аппарата следует учесть, какие виды платежей вы будете использовать, насколько автоматизированы те или иные процессы, размер магазина, температурные условия, в которых он будет использоваться, наличие внешнего аккумулятора. В зависимости от этих факторов можно выбрать стационарный или мобильный терминал. Если у вас есть физический магазин или кафе, то необходимо приобрести кассовый аппарат, который будет постоянно находиться там. Если же ваш бизнес работает в Интернете, то вы можете воспользоваться кассовыми аппаратами на базе облачных технологий.
У самозанятых нет ограничений по количеству видов деятельности. Например, вы можете одновременно водить такси, оказывать курьерские услуги, сдавать квартиру и проводить уроки игры на гитаре. Однако есть ограничения по содержанию труда. Так, самозанятыми не могут быть посредники, агенты, добытчики полезных ископаемых, адвокаты и так далее.
С полным списком профессий, несовместимых с самозанятостью, можно ознакомиться здесь. Кроме того, нужно учитывать, что ограничение по ежегодному доходу 2,4 млн рублей распространяется на совокупный заработок от всех видов деятельности, а не на каждый из них. Какие налоги платят самозанятые: 8 главных вопросов Нужна ли самозанятому медицинская книжка? В российском законодательстве требования о наличии медкнижки у самозанятых нет.
Но по закону некоторые виды деятельности предполагают обязательное наличие медицинской книжки вне зависимости от формы занятости будь то трудовой договор или самозанятость. Одним из таких видов деятельности является, к примеру, доставка готовой еды.
Если привязать такую карту к приложению «Мой налог» , все входящие платежи будут считаться доходом от профдеятельности, а чек сформируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов. Если не подключились к партнерской программе, указывайте доходы от самозанятости вручную. Вносить частные платежи не надо.
Как самозанятого штрафуют за нарушения. ФНС узнает о нарушении и выставит штраф, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе на самозанятого. В приложении «Мой налог» хранятся записи обо всех операциях с момента регистрации. Чтобы не нарваться на штраф, самозанятому нужно вносить доходы по каждой сделке Помимо приложения «Мой налог», есть и другие сервисы для самозанятых. Например, приложение « Ак Барс Онлайн ». Там можно пройти быструю регистрацию в качестве плательщика НПД, вносить операции и перечислять налог.
Чтобы авторизоваться , достаточно ввести номер карты или счет. Как самозанятому избежать штраф. Вносите в приложение для самозанятости все доходы от профессиональной деятельности. Не пытайтесь скрыть или занизить заработки, независимо от способа получения денег — наличными, переводом на карту или электронный кошелек. Не выдали чек по запросу клиента На каждый платеж самозанятый формирует чек. Причем обязан делать это в определенные сроки : получил деньги наличными, по номеру карты или электронного кошелька — обязан сразу сформировать и выдать чек; клиент платил через посредника или отправил деньги на расчетный счет — сформировать и отправить чек нужно до 9-го числа следующего месяца.
Если посредник сам выдает кассовые чеки покупателям, самозанятый не обязан передавать им свои чеки из приложения «Мой налог». Достаточно внести всю сумму дохода в приложение, чтобы рассчитать налог, а чек на общую сумму выдать посреднику. Собрать данные по всем сделкам самозанятого в один отчет может и посредник. Так, сервис Яндекс. Go учитывает все расчеты с пассажирами в течение месяца, потом формирует единый чек для самозанятого водителя и отправляет в «Мой налог». Таксисту не нужно вести учет, собирать информацию об оплаченных поездках и выдавать чеки клиентам.
Чек можно выдать на бумаге, отправив на печать прямо из приложения, либо в электронном виде — по email или SMS, в соцсетях или мессенджерах. Еще один вариант — показать чек на экране компьютера или телефона, чтобы клиент мог отсканировать QR-код. Когда клиент просит чек, его нужно выдать любым удобным способом. Если клиент ничего не запросил, стоит предложить чек и уточнить, как его лучше отправить Не обязательно навязывать чек и выпытывать у клиента номер телефона или почту.
В то же время, если деятельность организации состоит в том, чтобы приобретать у физлиц товары для дальнейшей реализации, организация при выплате самозанятому физлицу денежных средств за товар должна оформлять кассовый чек на "расход" письма Минфина России от 07. Учитывая то, что самозанятый является физлицом, при выплате ему денежных средств за товары для перепродажи организации безопаснее оформлять кассовый чек на "расход". Полагаем, что формирование самозанятыми специальных чеков через приложение "Мой налог" на обязанность организации применять ККТ не влияет. По нашему мнению, если самозанятый является ИП, то при выплате ему денежных средств в безналичном порядке кассовую технику можно не применять п.