Разберем основные риски самозанятых и преимущества работы самозанятым. Кто такие самозанятые, кто может оформить самозанятость, ограничения. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье. Субсидии для самозанятых, на какие субсидии от государства может рассчитывать самозанятый, как получить субсидию самозанятому в 2022-23 году, что нужно для получения.
Самозанятость: что это, кому подходит, в чём преимущества и недостатки
количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки. Налог на профессиональный доход для самозанятых может стать одним из самых собираемых в Москве. Зачем нужно регистрироваться как самозанятый и что дает этот статус, плюсы и минусы, оформлять или нет. Сотрудничество с самозанятыми несет для организаций ряд преимуществ, но в то же время есть и моменты, которые могут повлечь за собой налоговые риски. По каким видам деятельности самозанятые платят налог на профдоход (НПД) в 2024 году. — При низкой налоговой ставке самозанятые получают преимущества перед теми, кто работает без регистрации статуса.
Самозанятый в 2024 году: виды деятельности, налоги, страховые взносы, регионы
И ещё одно преимущество — самозанятые не платят обязательных взносов в ПФР, оплата в ФОМС уходит из налогов. Рассмотрим плюсы и минусы, критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим. 10 преимуществ самозанятости Самозанятыми называют физлиц и ИП, которые применяют льготный налоговый режим «Налог на профессиональный доход». Рассказываем, кто в 2023 году может стать самозанятым, как это сделать, в чём преимущества и минусы этого налогового режима. Плюсы самозанятости. Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог». Подробно рассказываем о нюансах самозанятости как самого простого способа легализовать своё дело и официально платить налоги.
Особенности сотрудничества с самозанятыми в 2023 году
Но зато вполне можно работать где-то ещё по найму. Стать самозанятым очень просто: можно сделать это бесплатно через приложение СберБанк Онлайн. Не надо будет идти в налоговую или заполнять какие-то сложные формы. Те, кто уже работает как индивидуальный предприниматель, тоже могут перейти на НПД. Но они должны сообщить налоговой, что больше не хотят использовать старый налоговый режим, например упрощёнку. Это нужно сделать в течение месяца после перехода на НПД. Стать самозанятыми могут не только россияне, но и граждане Белоруссии, Армении, Казахстана, Киргизии и Украины если они работают в России. И самое главное: если вы самозанятый, это не значит, что вы не можете работать где-то ещё по трудовому договору. Как платить налоги Налоги самозанятых — одни из самых маленьких в России. После каждого месяца налоговая сама считает, сколько нужно заплатить, исходя из электронных чеков, которые вы выставляли за этот месяц, и делает все нужные вычеты.
Главное — чтобы вы каждый раз, когда получаете деньги от клиента неважно, от частного лица или от фирмы , выставляли электронный чек. Для этого не нужна касса, достаточно приложения СберБанк Онлайн. Если деньги переводит фирма, не забудьте указать её ИНН. До 12-го числа каждого месяца налоговая считает налог за прошлый месяц.
Остальные налоги и страховые взносы платить не нужно, но есть исключения. Если доход не признается объектом обложения НПД, с него придется исчислить и уплатить подоходный налог. Если самозанятый привлекает подрядчиков и исполнителей по гражданским договорам, то за предпринимателем — плательщиком налога на профессиональный доход сохраняются все обязанности налогового агента, которые предусмотрены НК РФ п. Для граждан не ИП таких требований нет. Так, плательщики налога на профессиональный доход освобождены от НДС, если не зарегистрированы как ИП. Индивидуальные предприниматели должны платить только НДС при импорте п. Страховые взносы Плательщики НПД полностью освобождены от уплаты обязательных страховых взносов, в частности от: страховых взносов в ИФНС, исчисляемых по общему тарифу на обязательное социальное, медицинское и пенсионное страхование; страховых взносов от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, зачисляемых в 2024 году в Социальный фонд России.
Он может предоставить справку о регистрации в качестве плательщика НПД она оформляется в приложении «Мой налог». Либо компания самостоятельно проверяет эту информацию с помощью специального сервиса , размещенного на сайте ФНС России. Поиск осуществляется по ИНН гражданина. Узнать о его статусе как плательщика НПД можно на любую дату: сервис предусматривает возможность указания дат. Во-вторых, убедитесь, что самозанятый не из числа бывших работников, с момента увольнения которых прошло меньше 2 лет. В-третьих, проверьте, не подпадает ли доход, который будет получать самозанятый, под доход, в отношении которого режим самозанятости не применяется. Например, компания планирует арендовать помещение у физлица, которое зарегистрировано в качестве плательщика НПД. Факта регистрации в качестве самозанятого недостаточно. Нужно проверить, действительно, ли услуга по передаче в аренду помещения подпадает под режим самозанятости. А для этого имеет значение, какое именно помещение арендуется. Если нежилое например, под офис , то в этом случае доход за такую аренду не может облагаться в рамках спецрежима. Соответственно, в этом случае при выплате аренды компания обязана удержать НДФЛ. Нелегальное использование труда самозанятых: схемы, признаки и последствия Как показывает начавшаяся формироваться судебная практика, не исключены риски привлечения компании к ответственности за неудержание НДФЛ. Одно такое дело было рассмотрено Арбитражным судом Уральского округа постановление от 23. Организация платила своему «самозанятому» директору за то, что тот предоставил свое жилое помещение под использования в качестве юридического адреса компании. Конечно, тот факт, что директор трудится по найму на организацию уже говорит о том, что выплачиваемые ему доходы не подпадают по НПД. Но суд об этом упоминает лишь вскользь, заостряя свое внимание на другом. Больше всего судей смутил тот факт, что жилое помещение предоставлено физлицом обществу в целях, не отвечающих назначению жилого помещения. Таким образом, даже если компания берет в аренду жилое помещение у самозанятого гражданина, одного лишь этого факта явно недостаточно, чтобы не удерживать НДФЛ при выплате арендной платы. Квартира должна использоваться в качестве жилого помещения например, для проживания в ней работников. В противном случае — например, если арендуется квартира под офис или склад — необходимо удерживать НДФЛ при выплате аренды. Нужен ли компании договор с самозанятым В основном, договор нужен.
Преимущества работы по трудовому договору Если заключили с работодателем трудовой договор, вам предоставят оплачиваемый отпуск, больничный и будут делать все социальные и пенсионные отчисления. В случае производственной травмы наемный сотрудник получает компенсацию и оплачиваемый больничный. Выплачиваются пособия по уходу за ребенком. Еще одно преимущество работы по найму с договором — идет трудовой стаж. Если захотите оформить кредит, никаких проблем не будет, т. Недостатки в работе по трудовому договору Вы получаете белую зарплату и платите все налоги, включая подоходный. У самозанятых нет никаких гарантий трудоустройства, но зато они получают больше денег. В трудовом договоре прописаны обязанности трудоустроенного сотрудника. Вам нужно придерживаться графика, установленного компанией. За нарушение установленного графика назначат штраф или уволят. Получать белую зарплату не выгодно, когда есть неоплаченные долги. Деньги заберут по решению суда. Если захотите уволиться и трудоустроиться на новое место, где больше платят, придется отработать на предыдущем месте две недели. Нет гарантий, что новый работодатель захочет ждать так долго. Самозанятый в любое время может не выйти на работу или уехать по своим делам, но денег за работу не получит. Если работаете по договору, все налоги за вас платит работодатель. Идет трудовой стаж.
Плюсы и минусы перехода на самозанятость
Плюсы и минусы самозанятости. Преимуществ у такого формата уплаты налогов немало, в основном они связаны с официальным подтверждением доходов. Плюсы самозанятости. Для самозанятых предусмотрены низкие налоговые ставки, упрощенная регистрация через приложение «Мой налог». Коротко и по делу о самозанятости — ответы на главные вопросы для самозанятых и тех, кто работает с ними. Рассказываем, кто может стать самозанятым в 2022 году Рассматриваем виды деятельности, которые может осуществлять самозанятый Делимся лучшими идеями для самозанятых. Главные условия — самозанятый не нанимает сотрудников, не перепродаёт товары и не работает по агентским договорам (за исключением курьеров). Рассказываем, кто может стать самозанятым в 2022 году Рассматриваем виды деятельности, которые может осуществлять самозанятый Делимся лучшими идеями для самозанятых.
Самозанятость: плюсы, минусы и подводные камни в 2024 году
Плюсы и минусы самозанятости. Преимуществ у такого формата уплаты налогов немало, в основном они связаны с официальным подтверждением доходов. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому. Open Academy разобралась, в чём плюсы и минусы самозанятости и кому стоит перейти на этот налоговый режим. В этой статье ответим на главные вопросы о самозанятости в 2024 году: кто может получить такой статус, каковы преимущества и недостатки, как платить налог самозанятому.
Плюсы и риски работы в качестве самозанятого
Расскажем подробно, можно ли самозанятому получить субсидию на открытие бизнеса от государства и какие ещё меры поддержки доступны плательщикам НПД. Преимущества для самозанятых. Самозанятые сами выбирают с кем работать и назначают цены на свои услуги. Рассказываем, как открыть самозанятость в 2023 году через Госуслуги и приложение Мой налог. Узнаете, кто такие самозанятые и какая разница между ИП и самозанятым; как подтвердить. Стать самозанятым ИП с ВТБ просто Преимущества ИП на самозанятости Вас может заинтересовать. Рассказываем, что изменилось или изменится для самозанятых в 2023 году. Минтруд предлагает запустить в 2023 году программу добровольного социального страхования для самозанятых. Что представляет собой страховка для самозанятых и сколько она будет.
Как стать самозанятым
Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Уплата налога на профессиональный доход производится ежемесячно не позднее 28 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом месяцем. Если эта дата является праздничным или выходным днем, тогда срок уплаты переносится на первый рабочий день. Следует учесть, что первый налоговый период считают со дня регистрации и до конца следующего месяца. Например, при постановке на учет в январе уведомление о начисленном налоге впервые придет до 12 марта.
Заплатить указанную в нем сумму нужно до 25 марта. Кто не вправе применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»? Доходы, которые не могут быть объектом налогообложения налогом на профессиональный доход указаны в части 2 статьи 6 422-ФЗ. Какой срок ответа технической поддержки мобильного приложения «Мой налог»? По вопросам, поступающим по специальному налоговому режиму «Налог на профессиональный доход», служба технической поддержки отвечает в максимально возможно короткий срок, как правило, в течение 1 дня.
Каким образом самозанятый налогоплательщик будет проинформирован о необходимости уплаты налога? В период с 9-го по 12-е число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом налоговым органом автоматически формируется квитанция на уплату налога и направляется Вам в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если сумма исчисленного налога не превышает 100 рублей, этот налог будет включен в следующий налоговый период, пока размер налога не составит более 100 рублей.
За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс.
Показатели реализации федерального проекта количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус и применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»; количество самозанятых граждан, зафиксировавших свой статус, применяющих специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и получивших меры поддержки.
Эти лица при выплате дохода физлицам обязаны удержать с него НДФЛ и перечислить этот налог в бюджет. Физлица, являющиеся плательщиками НПД, в указанном перечне не приведены.
А вот если самозанятым является ИП, то он уже выступает в качестве налогового агента и должен уплатить в бюджет НДФЛ с дохода, выплаченного физлицу-арендодателю помещения. Можно ли работать по НПД с иностранными фирмами и как правильно оформить эти сделки? При этом в соответствии с ч.
Чек должен быть сформирован налогоплательщиком и передан покупателю заказчику в момент расчета наличными денежными средствами и или с использованием электронных средств платежа. При иных формах денежных расчетов в безналичном порядке чек должен быть сформирован и передан покупателю заказчику не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты. В чеке указывается в том числе ИНН юридического лица или индивидуального предпринимателя - покупателя заказчика товаров работ, услуг, имущественных прав в случае осуществления реализации указанным лицам.
10 главных вопросов о самозанятых
Он установлен в размере 2 400 000 рублей в год. Как только этот порог будет превышен, хоть на рубль, человек автоматически перестает облагаться НПД и будет снят с регистрации как самозанятый. Обратите внимание: Далее есть несколько вариантов действий. Можно открыть деятельность ИП или работать с клиентами по договорам гражданско-правового характера до конца текущего года. Открыть самозанятость можно будет снова, но только на следующий год после закрытия. Как часто самозанятый должен платить налог? Налоговым периодом для самозанятого является месяц. Это значит, что 12 числа каждого следующего месяца самозанятому приходит уведомление о сумме, подлежащей к уплате.
Оплатить налог нужно будет до 25 числа месяца, следующего за отчетным. Как оплачивает налог самозанятый? Это самая простая процедура. Каждую сумму продаж самозанятый заносит в приложение. В разделе «Мои налоги» срезу прописывается сумма, которая начислена. Ежемесячно приходит уведомление о сумме, подлежащей уплате, за работу в предыдущем месяце. В уведомлении указаны платежные реквизиты.
Заплатить налог можно в любом банке, но проще это сделать все в том же приложении «Мой налог». Чтобы платеж списывался со счета налогоплательщика, то есть с карты, которая зафиксирована в приложении в качестве основной, нужно сделать отметку в настройках в разделе «Платежная информация» напротив кнопки «Автоплатеж». Как самозанятые платят в Пенсионный фонд? Самозанятые не обязаны уплачивать взносы в Пенсионный фонд, но могут это делать в добровольном порядке. В отличие от ИП, пенсионные взносы самозанятых не включены в налоговый вычет. Управлять взносами в ПФР также можно в приложении. Там есть специальный раздел, где можно провести платеж за месяц или за весь год.
Идет ли стаж у самозанятых? Чтобы ответить на этот вопрос, нужно уяснить для себя: самозанятый гражданин, кто это. Самозанятость не предусматривает запись в трудовой книжке, нет такого понятия пока и в Трудовом кодексе. Поэтому самозанятый не состоит в трудовых отношениях, а значит, и трудовой стаж в период самозанятости ему не идет.
Эти деньги будут и дальше покрывать разницу в процентах, пока не закончатся. Бонусную сумму нельзя снять или потратить на что-то другое.
Делать для зачета бонуса в счет налога ничего не нужно, система сама рассчитает и спишет нужное количество при каждом внесении дохода. Остаток бонуса можно посмотреть в приложении «Мой налог» для самозанятых Социальный контракт Социальный контракт — это соглашение, которое самозанятый заключает с управлением по социальной защите населения. Он позволяет получить денежную помощь на открытие и развитие бизнеса. Правила предоставления помощи по соцконтракту Есть нюанс — чтобы получить этот вид поддержки, нужно встать на учет как безработный.
При переходе на самозанятость ИП должен сдать отчетность за прошедший период и заплатить страховые взносы. Узнать больше о разных режимах налогообложения можно в системе КонсультантПлюс. Для этого рекомендуем подключить пробный доступ на 2 дня — он позволит познакомиться с актуальными законами и консультациями ведущих правоведов бесплатно. Самозанятость - подводные камни 2024 И последнее, на чем следует заострить внимание. Как у любого налогового режима, у НПД есть свои подводные камни, с которыми могут столкнуться налогоплательщики в процессе работы. Изучив отзывы людей о самозанятости, мы выделили некоторые из них.
Сложности в определении сферы самозанятости В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, таксомоторную деятельность. Закон не запрещает самозанятым оказывать услуги такого рода. Но для такси необходима лицензия, а выдать ее могут только ИП или организации. То есть гражданин не может просто зарегистрироваться как самозанятый и возить людей как таксист. В приложении «Мой налог» постоянно обновляются данные о том, чем могут заниматься самозанятые, поэтому рекомендуем периодически отслеживать вносимые изменения. То же касается продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Неуплата налогов самозанятым-последствия Статья по теме: Приложение «Мой налог» для самозанятых Мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых граждан представляет собой сервис по обмену информацией с налоговым органом. Для работы этой программы достаточно обеспечить доступ программного устройства к интернету, без этого невозможна отправка данных о проведенных сделках в ФНС и получение оповещений о размере начисленного к уплате налога.
Подробнее Хотя все взаимоотношения самозанятого с налоговой возложены на приложение «Мой налог», рекомендуем все-таки дополнительно отслеживать правильность оформления и перечисления платежей в доход государства. В случае повторения данного нарушения в течение 6 месяцев — в размере всей суммы расчета ст. Самозанятый заработал за года 3 млн руб. Сумму 600 000 руб. Однако по отзывам некоторых самозанятых в работе приложения бывают сбои. Также никто не застрахован от сбоев в программах контрагентов. Поэтому для того, чтобы не платить налогов больше расчетной величины, рекомендуем постоянно проверять поступления, а также правильность формирования документов. Проверки самозанятых и их контрагентов Стоит отметить, что статус самозанятого не дает последнему возможности избежать проверочных мероприятий, осуществляемых контрольными органами, особенно налоговой. С учетом необходимости наполнения бюджета стоит ожидать пристального внимания фискалов к тому, как плательщики НПД ведут свою деятельность. Представляется, что налоговики будут проверять все этапы деятельности самозанятых — от правильности выбора вида деятельности, процедуры заключения договора до момента выдачи чека и, разумеется, правильности, полноты и своевременности исчисления и уплаты налога.
Договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похож на трудовой, иначе у контрольных органов будут вопросы. В любом случае внимание налоговых органов привлекает массовое заключение договоров с самозанятыми в отношении деятельности, не предполагающей разового характера. ФНС России в письме от 16. Исполнение обязанностей налогового агента Применение спецрежима не является основанием для освобождения самозанятого от исполнения обязанностей налогового агента ч. Например, самозанятый мастер по ремонту автомобилей заключил договор с электриком. Если электрик работает как обычное физлицо по договору ГПХ т. Итоги Таким образом, налог на профдоход является оптимальным вариантом для многих граждан, желающих попробовать свои силы в предпринимательстве. Основной плюс самозанятости — низкие налоговые ставки. К плюсам можно отнести и освобождение от уплаты социальных взносов. Однако с этим связан и основной минус самозанятости: время работы в качестве самозанятого не засчитывается в трудовой стаж, необходимый для получения пенсии выше социальной.
Под НПД также попадают физлица, которые сдают в аренду жилые помещения — квартиры, дома и дачи. Надоело откладывать заработанные деньги в копилку или прятать в шкафу? Оформите выгодный вклад. Так вы не только сохраните средства, но и заработаете. Кому нельзя становиться самозанятым Чтобы стать самозанятым, надо соблюдать несколько важных условий : заработок не должен превышать 2,4 млн в год; предприниматель не может нанимать сотрудников; самозанятый должен заниматься разрешенным видом деятельности. Один из основных запретов — превышение лимита по доходам за год.
Этим выбор не ограничивается. Предприниматель может работать на патенте, если его деятельность позволяет применять эту систему налогообложения.